Contador é acusado de declarar prejuízos em criptos que nunca teve

Promotores alegam perdas com criptomoedas em ativos inexistentes

Perdas com criptomoedas que os contribuintes nunca possuíram teriam aparecido em declarações preparadas por Yuridia Trujillo, de Meriden, Connecticut, anunciaram as autoridades em 22 de outubro. A Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) detalhou o suposto esquema de declarações falsas envolvendo sua empresa, a Yuri's LLC. Ela preparou pelo menos 4.335 declarações para os anos fiscais de 2017 a 2024.

De acordo com a acusação, muitas declarações continham lançamentos falsos envolvendo contribuições para a aposentadoria, cuidados com dependentes, negócios e imóveis alugados. O comunicado descreveu:

"… prejuízos fictícios decorrentes da compra e venda de ações e criptomoedas que os clientes nunca possuíram"

Trujillo também teria usado o Formulário 8888, que permite aos contribuintes dividir um reembolso por depósito direto entre até três contas bancárias, para direcionar partes dos reembolsos dos contribuintes para contas bancárias pertencentes a ela mesma e a um sócio.

Um grande júri federal apresentou a acusação em 7 de outubro, e as autoridades a prenderam em 9 de outubro. Ela foi liberada mediante fiança de US$ 50.000 enquanto aguarda julgamento. Cada acusação de auxílio e cooperação na elaboração e apresentação de uma declaração falsa de imposto de renda acarreta pena de até três anos de prisão em caso de condenação. As acusações continuam sendo alegações, e ela é considerada inocente até que se prove sua culpa além de qualquer dúvida razoável.

Como as perdas em investimentos podem reduzir a renda tributável

Perdas legítimas em criptomoedas mantidas para investimento podem compensar ganhos de capital de acordo com as regras que regem a tributação de criptomoedas nos EUA. Uma perda de capital geralmente ocorre quando um investimento é vendido por um valor inferior à sua base ajustada, normalmente seu custo de aquisição com os ajustes aplicáveis.

Quando as perdas de capital excedem os ganhos, os contribuintes geralmente podem deduzir até US$ 3.000 da diferença de outras rendas, ou US$ 1.500 se forem casados e declararem separadamente. Os limites de dedução de perdas de capital da Receita Federal dos EUA (IRS) também permitem que os valores não utilizados sejam transportados para anos posteriores.

Os registros das transações comprovam os valores declarados, incluindo recebimentos, vendas, trocas e o valor em dólares da criptomoeda no momento relevante. Os requisitos estabelecidos para a declaração de transações com criptomoedas incluem o uso do Formulário 8949, que lista vendas e trocas de ativos individuais, para calcular a maioria dos ganhos e perdas de investimento, e, em seguida, resumir esses valores no Anexo D, a seção da declaração federal que totaliza os ganhos de capital e as perdas dedutíveis.

Valores de custo falsos e relatórios ampliados de corretores

A declaração incorreta do custo de aquisição de um investimento também pode reduzir os ganhos declarados, conforme demonstrado pela confissão de culpa de Frank Richard Ahlgren III em um caso separado no Texas. O investidor em bitcoin de Austin inflou a base de custo do bitcoin vendido em 2017.

Ahlgren recebeu posteriormente uma sentença de dois anos por declaração fiscal falsa relacionada a criptomoedas em 12 de dezembro de 2024, anunciou o Departamento de Justiça. O tribunal também determinou o pagamento de US$ 1.095.031 a título de indenização aos Estados Unidos.

As regras federais de declaração agora fornecem ao IRS mais informações sobre as transações abrangidas por meio dos requisitos de declaração das corretoras de ativos digitais, finalizados em 2024. Os corretores declaram a receita bruta, ou seja, os valores de venda antes da dedução dos custos, referentes às transações de 2025 no ano de 2026. A declaração das informações sobre o custo de aquisição para determinadas transações de 2026 ocorre em 2027.