Italia sporer gevinster på 1 million euro fra udeklarerte Bitcoin Ordinals

Italiensk kryptoskatteetterforskning fokuserte på Ordinals-handel

Italienske finansetterforskere sporet mer enn €1 million ($1,16 millioner) i uoppgitte kryptorelaterte gevinster gjennom en handelsoperasjon med Bitcoin Ordinals, opplyste Chainalysis 20. mai. Saken dreide seg om en mistenkt som anklages for å ha skjult inntekter fra digitale aktiva, samtidig som vedkommende også skal ha mottatt offentlig økonomisk støtte ulovlig. Myndighetene begynte å rekonstruere aktiviteten etter å ha beslaglagt en Ledger-maskinvarelommebok under en ransakingsoperasjon.

Etterforskere fra den økonomiske og finansielle politienheten i Foggia, en avdeling av Italias Guardia di Finanza med base i den sør-italienske byen Foggia, arbeidet sammen med Romas spesialenhet for personvernvern og teknologisk svindel for å gjennomgå transaksjonsoppføringer knyttet til lommeboken. Etterforskningen utvidet seg etter at analytikere identifiserte gjentatt aktivitet som involverte Bitcoin Ordinals og BRC-20-aktiva. Chainalysis forklarte at moderne maskinvarelommebøker automatisk genererer flere mottaksadresser og fordeler transaksjonshistorikk over Bitcoins modell for ubrukte transaksjonsutganger (UTXO). Analytikere grupperte disse adressene gjennom eierskapsheuristikker, noe som gjorde det mulig for etterforskerne å isolere lommebok-klyngen som var ansvarlig for kryptoflytene knyttet til de påståtte skattebruddene.

Chainalysis understreket:

«Uansett hvor sofistikert et opplegg fremstår, etterlater den underliggende teknologien et permanent, uforanderlig spor.»

Ordinals-teknologi gjør det mulig for individuelle satoshier å bære inskripsjoner direkte på Bitcoin-blokkjeden. BRC-20-tokens bruker den strukturen til å opprette og overføre fungible aktiva gjennom tekstbaserte inskripsjoner. Chainalysis opplyste at blokkjedeanalyse avdekket en tilbakevendende syklus der satoshier ble flyttet til inskripsjonstjenester, digitale aktiva ble lagt ut på markedsplasser, og BTC-inntekter returnerte til den primære lommebok-klyngen før ytterligere kjøp og inskripsjoner fant sted.

Børsoppføringer bidro til å identifisere lommebokeierskap

Etterforskningen knyttet senere blokkjedeaktiviteten til sentraliserte kryptobørser som hadde kundeidentitetsoppføringer. Begjæringer om rettslig innsyn gjorde det mulig for myndighetene å innhente Know Your Customer-dokumentasjon knyttet til kontoer som interagerte med de sporede lommebøkene. Chainalysis opplyste at børsdata hjalp etterforskere med å matche pseudonyme blokkjede-transaksjoner med verifiserte personer knyttet til aktiviteten.

Myndighetene fastslo at transaksjonsflyter som i utgangspunktet fremstod fragmenterte, inngikk i et konsistent mønster for inntektsgenerering knyttet til Ordinals-handel. Etterforskerne konkluderte med at gevinster fra tidligere transaksjoner gjentatte ganger finansierte ytterligere aktivitet, noe som bidro til gevinster som oversteg €1 million. Chainalysis opplyste at saken demonstrerte hvordan blokkjedeetterretningsplattformer kan undersøke fremvoksende tokensystemer og stadig mer komplekse transaksjonsstrukturer på tvers av Bitcoin-nettverket.

Chainalysis-teamet bemerket:

«Etter hvert som nye klasser av digitale aktiva fortsetter å vokse frem og generere inntektsstrømmer, vil gapet mellom faktisk on-chain formue og oppgitte skatteposisjoner bli et primært mål.»

Chainalysis beskrev etterforskningen som et eksempel på hvordan blokkjedeanalyse kan følge transaksjonsaktivitet fra maskinvarelommebøker til regulerte handelsplattformer. Selskapet opplyste at utviklende økosystemer for digitale aktiva fortsatt produserer sporbare oppføringer til tross for mer avanserte transaksjonsmetoder og lommebokstrukturer.