Sebuah analisis menunjukkan bahwa hanya 14% dari total aktivitas aset kripto on-chain yang dikenai pajak di seluruh dunia yang masuk ke dalam cakupan pajak global baru, yang akan mulai berlaku pada tahun 2027. Negara-negara Eropa menyumbang porsi terbesar, sementara aktivitas yang dikenai pajak di Tiongkok kurang dari seperlima dari AS.
Lubang Besar dalam Jaringan Pajak Kripto Global; Nilai Kripto yang Kena Pajak di Tiongkok Hanya 1/5 dari AS
DITULIS OLEH
BAGIKAN
Poin-Poin Utama
- Diperkirakan hanya 14% dari aktivitas aset kripto on-chain global yang dikenai pajak yang masuk dalam cakupan CARF.
- Aktivitas DEX, transfer P2P, dan transaksi penyimpanan mandiri sebagian besar berada di luar cakupan CARF.
- Perluasan pelaporan pajak kripto juga berpotensi menimbulkan risiko privasi dan keamanan yang besar.
Tahun lalu, aktivitas aset kripto on-chain global yang berpotensi dikenakan pajak melampaui $457 miliar, demikian menurut laporan terbaru perusahaan intelijen blockchain Chainalysis. Dari jumlah tersebut, $125,1 miliar berasal dari negara-negara Eropa, $112,6 miliar dari AS, dan $21 miliar terkait dengan Tiongkok, di mana perdagangan aset kripto di dalam negeri dilarang.
Angka-angka ini, yang diperkirakan merupakan batas bawah, mencakup keuntungan yang berasal dari bursa terpusat dan terdesentralisasi; pendapatan dari penambangan, staking, pinjaman, dan perjudian; serta pembayaran yang denominasi dalam aset kripto. Sementara itu, terkait Tiongkok, karena larangan perdagangan tersebut, sulit untuk memperkirakan total aktivitas pengguna Tiongkok karena transaksi dialihkan ke luar negeri.
Kesenjangan 86%
Bagaimanapun juga, menurut para analis, CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) yang dirilis oleh OECD dan akan mulai berlaku tahun depan, hanya mencakup 14% dari total global.
"Sisa 86% — yang mencakup aktivitas DEX, transfer peer-to-peer, aliran pendapatan on-chain, dan pembayaran — berada di luar cakupan praktis kerangka kerja tersebut," kata Chainalysis, yang menjual alat pelacakan aktivitas on-chain kepada pemerintah dan perusahaan.
CARF, yang dirancang untuk berfungsi sebagai alat deteksi risiko terkait pajak, hanya berlaku untuk bursa terpusat, pialang, pengecer, dan beberapa penyedia dompet. Setidaknya 46 negara telah berkomitmen untuk menerapkannya pada tahun 2027 serta mulai mengumpulkan informasi pengguna aset kripto dan membagikannya dengan yurisdiksi lain. 29 negara lainnya diperkirakan akan bergabung pada tahun 2028, sementara AS akan bergabung pada tahun 2029.
Apa yang Masih Tersembunyi
Para analis on-chain menyatakan bahwa CARF tidak akan menangkap mayoritas mutlak dari pendapatan kena pajak yang terkait dengan aset kripto karena aktivitas di bursa terdesentralisasi (DEX), transfer peer-to-peer, aktivitas penyimpanan mandiri, imbalan penambangan, hasil staking, pendapatan pinjaman, serta pembayaran atas barang dan jasa tidak tercakup dalam sistem ini.
Terlebih lagi, bursa tidak memiliki informasi mengenai aset kripto yang diperoleh dari tempat lain, sehingga menyulitkan perhitungan keuntungan/kerugian yang akurat, sementara tidak semua negara akan berpartisipasi dalam CARF. Selain itu, kerangka kerja ini mungkin memberi tahu otoritas pajak berapa harga jual aset kripto seseorang, tetapi tidak mencantumkan harga belinya, sehingga mempersulit perhitungan keuntungan.
Namun, CARF bukanlah satu-satunya upaya terbaru untuk meningkatkan pengumpulan pajak terkait aset kripto. Di Uni Eropa, di mana arahan DAC8 mulai berlaku pada Januari ini, bursa kripto sudah mengumpulkan data pribadi sensitif pelanggan mereka dan akan mulai membagikannya kepada otoritas pajak nasional pada tahun 2027.
Bahaya yang Mengancam Nyawa Akibat Kebocoran Data Pajak
Perang melawan penggelapan pajak merupakan pedang bermata dua, karena hal ini juga membahayakan pemilik aset kripto.
Musim panas ini, bursa khusus bitcoin Bull Bitcoin memulai perjuangan hukum di Prancis dalam upaya untuk membatalkan keputusan yang mengimplementasikan DAC8 ke dalam undang-undang setempat. Menurut bursa tersebut, yang juga mengembangkan dompet bitcoin populer bernama Bull dengan berbagai fitur yang meningkatkan privasi, arahan Uni Eropa tersebut menciptakan “perangkap data keuangan internasional berskala besar yang menghubungkan identitas hukum, alamat rumah, dan aktivitas kripto seseorang, termasuk informasi yang sama sekali tidak relevan dengan perpajakan.”
Prancis telah terkenal karena memiliki jumlah serangan fisik terbanyak terhadap pemilik bitcoin dan aset kripto lainnya, yang juga diperparah oleh kebocoran data pribadi dari otoritas pajak nasional. Dalam delapan bulan pertama tahun ini, berdasarkan basis data publik mengenai serangan fisik yang tercatat terhadap pemilik aset kripto, terjadi 36 insiden, atau 64% lebih banyak dibandingkan sepanjang tahun 2025. Angka tersebut kemungkinan lebih tinggi, karena tidak semua serangan dilaporkan ke polisi dan/atau menjadi publik.
Artikel ini diterjemahkan dari bahasa Inggris menggunakan AI. Versi asli berbahasa Inggris adalah sumber yang berwenang; terjemahan otomatis dapat mengandung ketidakakuratan, terutama dalam terminologi hukum dan peraturan.
