कभी न खरीदी गई क्रिप्टो पर घाटे का टैक्स दावा कराने वाले पर आरोप

अभियोजकों ने अस्तित्वहीन होल्डिंग्स पर क्रिप्टो घाटे का आरोप लगाया

अधिकारियों ने 22 अक्टूबर को घोषणा की कि मेरिडन, कनेक्टिकट की युरिडिया ट्रुहियो द्वारा तैयार रिटर्न में उन क्रिप्टोकरेंसी पर हुए नुकसान को दिखाया गया था, जिनका करदाताओं के पास कभी स्वामित्व ही नहीं था। आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) ने उनकी कंपनी, यूरी'स एलएलसी, से जुड़ी कथित फर्जी रिटर्न योजना का विस्तार से वर्णन किया। उसने कर वर्ष 2017 से 2024 तक कम से कम 4,335 रिटर्न तैयार किए।

अभियोग पत्र के अनुसार, कई फाइलिंग्स में सेवानिवृत्ति योगदान, आश्रित देखभाल, व्यवसाय और किराये की संपत्तियों से संबंधित झूठी प्रविष्टियाँ शामिल थीं। घोषणा में वर्णित है:

"… स्टॉक और क्रिप्टोकरेंसी की खरीद और बिक्री के लिए काल्पनिक नुकसान, जिनका ग्राहकों के पास कभी स्वामित्व नहीं था"

ट्रुहियो पर कथित तौर पर फॉर्म 8888 का भी इस्तेमाल करने का आरोप है, जो करदाताओं को प्रत्यक्ष-जमा रिफंड को तीन बैंक खातों तक विभाजित करने की अनुमति देता है, ताकि वह करदाताओं के रिफंड के हिस्सों को अपने और एक सहयोगी के बैंक खातों में भेज सके।

एक संघीय ग्रैंड जूरी ने 7 अक्टूबर को अभियोग पत्र दायर किया, और अधिकारियों ने 9 अक्टूबर को उन्हें गिरफ्तार कर लिया। मुकदमे का सामना करने तक उन्हें 50,000 डॉलर की जमानत पर रिहा कर दिया गया है। झूठी आयकर रिटर्न की तैयारी और प्रस्तुति में सहायता और सहयोग करने के प्रत्येक आरोप पर दोषसिद्धि पर तीन साल तक की कैद हो सकती है। ये आरोप केवल आरोप हैं, और जब तक उचित संदेह से परे दोषी साबित नहीं हो जाती, तब तक उन्हें निर्दोष माना जाता है।

निवेश हानि कर योग्य आय को कैसे कम कर सकती है

निवेश के लिए रखी गई क्रिप्टोकरेंसी पर हुए वैध नुकसान अमेरिकी क्रिप्टोकरेंसी कराधान के नियमों के तहत पूंजीगत लाभ को कम कर सकते हैं। एक पूंजीगत हानि आम तौर पर तब उत्पन्न होती है जब कोई निवेश उसके समायोजित आधार से कम पर बेचा जाता है, जो आमतौर पर लागू समायोजनों के साथ उसकी खरीद लागत होती है।

जब पूंजीगत हानि, लाभ से अधिक हो जाती है, तो करदाता आम तौर पर अन्य आय के विरुद्ध अंतर में से $3,000 तक की कटौती कर सकते हैं, या यदि विवाहित होकर अलग से दाखिल कर रहे हैं तो $1,500 की कटौती कर सकते हैं। आईआरएस (IRS) की पूंजीगत हानि कटौती सीमाएं, अप्रयुक्त राशि को बाद के वर्षों में आगे ले जाने की भी अनुमति देती हैं।

लेनदेन के रिकॉर्ड, जिनमें रसीदें, बिक्री, विनिमय और संबंधित समय पर क्रिप्टोकरेंसी का डॉलर मूल्य शामिल है, रिपोर्ट की गई राशि को प्रमाणित करते हैं। स्थापित क्रिप्टो लेनदेन रिपोर्टिंग आवश्यकताओं में फॉर्म 8949 का उपयोग करना शामिल है, जो अधिकांश निवेश लाभ और हानियों की गणना करने के लिए व्यक्तिगत संपत्ति की बिक्री और विनिमय को सूचीबद्ध करता है, और फिर उन्हें अनुसूची डी पर सारांशित करता है, जो एक संघीय रिटर्न का वह खंड है जो पूंजीगत लाभ और कटौती योग्य हानियों का कुल योग देता है।

गलत लागत आंकड़े और विस्तारित ब्रोकर रिपोर्टिंग

किसी निवेश की खरीद लागत को गलत बताना भी रिपोर्ट किए गए लाभों को कम कर सकता है, जैसा कि फ्रैंक रिचर्ड अहलग्रेन III द्वारा एक अलग टेक्सास मामले में दोष स्वीकार करने से स्पष्ट होता है। ऑस्टिन के बिटकॉइन निवेशक ने 2017 में बेचे गए बिटकॉइन की लागत आधार को बढ़ा-चढ़ाकर दिखाया था।

न्याय विभाग ने घोषणा की कि अहलग्रेन को बाद में 12 दिसंबर, 2024 को झूठी क्रिप्टो कर रिपोर्टिंग के लिए दो साल की सज़ा सुनाई गई। अदालत ने संयुक्त राज्य अमेरिका को $1,095,031 की क्षतिपूर्ति का भी आदेश दिया।

संघीय रिपोर्टिंग नियम अब 2024 में अंतिम रूप दिए गए डिजिटल संपत्ति ब्रोकर रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के माध्यम से आईआरएस को कवर किए गए लेनदेन के बारे में अधिक जानकारी प्रदान करते हैं। ब्रोकर 2026 में 2025 के लेनदेन के लिए सकल प्राप्तियों, या लागत घटाने से पहले की बिक्री राशि की रिपोर्ट करते हैं। कुछ 2026 के लेनदेन के लिए खरीद-लागत की जानकारी की रिपोर्टिंग 2027 में की जाएगी।