L'Italie retrace 1 million d'euros de gains non déclarés liés aux « Bitcoin Ordinals »

Une enquête fiscale italienne sur les cryptomonnaies s'est concentrée sur le trading d'Ordinals

Les enquêteurs financiers italiens ont retracé plus d'un million d'euros (1,16 million de dollars) de gains non déclarés liés aux cryptomonnaies grâce à une opération de trading d'Ordinals Bitcoin, a déclaré Chainalysis le 20 mai. L'affaire concernait un suspect accusé d'avoir dissimulé des revenus provenant d'actifs numériques tout en percevant illégalement une aide financière publique. Les autorités ont commencé à reconstituer l'activité après avoir saisi un portefeuille matériel Ledger lors d'une perquisition.

Les enquêteurs de l'unité de police économique et financière de Foggia, une division de la Guardia di Finanza italienne basée dans la ville de Foggia, dans le sud de l'Italie, ont collaboré avec l'unité spéciale pour la protection de la vie privée et la fraude technologique de Rome afin d'examiner les enregistrements de transactions liés au portefeuille. L'enquête s'est élargie après que des analystes ont identifié des activités répétées impliquant des actifs Bitcoin Ordinals et BRC-20. Chainalysis a expliqué que les portefeuilles matériels modernes génèrent automatiquement plusieurs adresses de réception, répartissant l'historique des transactions à travers le modèle Unspent Transaction Output (UTXO) de Bitcoin. Les analystes ont regroupé ces adresses à l'aide d'heuristiques de propriété, permettant ainsi aux enquêteurs d'isoler le groupe de portefeuilles responsable des flux cryptographiques liés aux violations fiscales présumées. Chainalysis a souligné :

« Peu importe le degré de sophistication d’un stratagème, la technologie sous-jacente laisse une trace permanente et immuable. »

La technologie Ordinals permet à des satoshis individuels de porter des inscriptions directement sur la blockchain Bitcoin. Les jetons BRC-20 utilisent cette structure pour créer et transférer des actifs fongibles via des inscriptions textuelles. Chainalysis a déclaré que l’analyse de la blockchain a révélé un cycle récurrent dans lequel des satoshis étaient transférés vers des services d’inscription, des actifs numériques étaient mis en vente sur des places de marché, et les recettes en BTC retournaient vers le groupe de portefeuilles principal avant que d’autres achats et inscriptions n’aient lieu.

Les registres des plateformes d'échange ont permis d'identifier les propriétaires des portefeuilles

L'enquête a ensuite établi un lien entre l'activité de la blockchain et des bourses de cryptomonnaies centralisées détenant des registres d'identité des clients. Des demandes de divulgation judiciaire ont permis aux autorités d'obtenir la documentation « Know Your Customer » (Connaissez votre client) associée aux comptes interagissant avec les portefeuilles tracés. Chainalysis a déclaré que les données des bourses ont aidé les enquêteurs à faire correspondre des transactions pseudonymes sur la blockchain avec des individus vérifiés liés à l'activité.

Les autorités ont déterminé que les flux de transactions, qui semblaient initialement fragmentés, s’inscrivaient dans un schéma cohérent de génération de revenus lié au trading d’Ordinals. Les enquêteurs ont conclu que les bénéfices tirés de transactions antérieures avaient financé à plusieurs reprises des activités supplémentaires, contribuant à des gains dépassant 1 million d’euros. Chainalysis a déclaré que cette affaire démontrait comment les plateformes de renseignement blockchain peuvent examiner les systèmes de jetons émergents et les structures de transactions de plus en plus complexes sur le réseau Bitcoin. L’équipe de Chainalysis a noté :

« À mesure que de nouvelles classes d'actifs numériques continuent d'émerger et de générer des flux de revenus, l'écart entre la richesse réelle sur la chaîne et les positions fiscales déclarées deviendra une cible prioritaire. »

Chainalysis a décrit cette enquête comme un exemple illustrant comment l’analyse de la blockchain permet de suivre l’activité transactionnelle depuis les portefeuilles matériels jusqu’aux plateformes de trading réglementées. La société a déclaré que les écosystèmes d’actifs numériques en constante évolution continuent de produire des enregistrements traçables malgré des méthodes de transaction et des structures de portefeuilles plus avancées.