48 pays s'engagent pour la transparence des cryptomonnaies alors qu'un nouveau cadre de rapport prend effet

48 juridictions se dirigent vers le partage de données crypto, marquant la fin du secret fiscal

Les gouvernements intensifient la coordination mondiale sur la taxation des actifs numériques à mesure que les normes de transparence s’élargissent. De nouvelles règles de reporting crypto ont commencé à entrer en vigueur dans plusieurs juridictions, selon un rapport du Financial Times le 1er janvier. L’initiative cible l’évasion fiscale liée à l’activité crypto transfrontalière.

Le rapport explique que 48 juridictions se sont engagées à entreprendre leurs premiers échanges d’informations dans le cadre du Crypto-Asset Reporting Framework de l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) dans le cadre d’une première vague coordonnée. Ces mesures visent à permettre le partage automatique des données fiscales liées à la crypto entre les autorités participantes d’ici 2027. Au Royaume-Uni, la mise en œuvre a déjà commencé, avec de nouvelles exigences entrant en vigueur à partir du 1er janvier, obligeant les principales plateformes d’échange de crypto-monnaies à collecter des enregistrements complets des transactions des clients, y compris les prix d’achat, les valeurs de cessions, les bénéfices réalisés et les détails de résidence fiscale pour le reporting à HM Revenue & Customs.

Les juridictions participantes à la première vague des 48 incluent l’Autriche, la Belgique, le Brésil, la Bulgarie, les Îles Caïmans, le Chili, la Colombie, la Croatie, la Tchéquie, le Danemark, l’Estonie, les Îles Féroé, la Finlande, la France, l’Allemagne, Gibraltar, la Grèce, Guernesey, la Hongrie, l’Islande, l’Indonésie, l’Irlande, l’île de Man, Israël, l’Italie, le Japon, Jersey, le Kazakhstan, la Corée, la Lettonie, le Liechtenstein, la Lituanie, le Luxembourg, Malte, les Pays-Bas, la Nouvelle-Zélande, la Norvège, la Pologne, le Portugal, la Roumanie, Saint-Marin, la République Slovaque, la Slovénie, l’Afrique du Sud, l’Espagne, la Suède, l’Ouganda et le Royaume-Uni.

Andrew Park, partenaire d’investigation fiscale chez Price Bailey, a été cité en disant : « C’est le début de la fin pour les investisseurs en crypto qui pensaient pouvoir investir et profiter de la crypto en secret vis-à-vis des agences fiscales et autres autorités judiciaires. » Il a ajouté:

Les investisseurs en crypto vivant dans des juridictions signataires comme le Royaume-Uni doivent être conscients que leurs données crypto vont être régulièrement partagées avec leurs autorités fiscales et doivent examiner attentivement s’ils sont entièrement conformes sur le plan fiscal.

Lire la suite : La pression fiscale sur la crypto atteint le Congrès alors que les législateurs font face à une poussée urgente pour réécrire les règles fédérales

Selon le Forum mondial de l’OCDE sur la transparence et l’échange d’informations à des fins fiscales, publié en décembre, 27 juridictions supplémentaires prévoient de commencer les échanges d’ici 2028. Cela inclut l’Australie, l’Azerbaïdjan, les Bahamas, Bahreïn, la Barbade, le Belize, les Bermudes, les Îles Vierges Britanniques, le Canada, le Costa Rica, Chypre, Hong Kong, le Kenya, la Malaisie, Maurice, le Mexique, la Mongolie, le Nigeria, le Panama, les Philippines, Saint-Vincent-et-les-Grenadines, les Seychelles, Singapour, la Suisse, la Thaïlande, la Turquie et les Émirats Arabes Unis. Le document du Forum mondial montre également que les États-Unis se sont engagés à commencer les échanges en 2029. Pendant ce temps, l’Argentine, le Salvador, la Géorgie, l’Inde et le Vietnam ont été identifiés comme des juridictions pertinentes par le Forum mondial mais ne se sont pas encore engagés à mettre en œuvre le cadre.

Seb Maley, directeur général du fournisseur d’assurance fiscale Qdos, a décrit ce développement comme « un changement majeur dans la manière dont le trading crypto est surveillé d’un point de vue fiscal. » Il a ajouté : « HMRC saura bientôt exactement qui réalise des gains — et combien. » Les conseillers fiscaux notent que les ensembles de données élargis permettent aux autorités de repérer plus efficacement les bénéfices non déclarés, avec des cessions de crypto susceptibles de déclencher l’impôt sur les gains en capital ou, dans certains scénarios de trading, l’impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale, renforçant une poussée mondiale pour aligner les actifs numériques avec les normes existantes de déclaration financière.

FAQ 🧭

• Quel impact le cadre de reporting des crypto-actifs de l’OCDE aura-t-il sur les investisseurs en crypto dans le monde entier ?
  Le cadre obligera les principales plateformes d’échange de crypto à partager les données des transactions des investisseurs avec les autorités fiscales dans les juridictions participantes, réduisant significativement l’anonymat et augmentant le risque d’application fiscale.
• Que signifie le nouveau reporting fiscal mondial de la crypto pour les investisseurs transfrontaliers ?
  Les investisseurs en crypto transfrontaliers feront face à un examen accru à mesure que les juridictions échangeront des informations, rendant les gains non déclarés et l’activité offshore beaucoup plus faciles à détecter pour les régulateurs.
• Quand les plateformes d’échange de crypto commenceront-elles à partager des données obligatoires avec les gouvernements ?
  La collecte des données obligatoires a déjà commencé, avec 48 juridictions qui devraient commencer les échanges d’informations d’ici 2027 et d’autres pays, y compris les États-Unis, suivront d’ici 2029.
• Pourquoi ce développement est-il significatif pour les évaluations du marché crypto et le risque ?
  Une plus grande transparence fiscale pourrait réduire l’activité spéculative, augmenter les coûts de conformité et introduire des primes de risque réglementaires que les investisseurs doivent prendre en compte dans les évaluations des crypto-monnaies à long terme.