Italia jäljittää miljoonan euron arvosta ilmoittamattomia Bitcoin Ordinals -voittoja

Italian kryptovaluuttojen verotutkimus keskittyi Ordinals-kauppaan

Italialaiset talousrikostutkijat jäljittivät yli miljoonan euron (1,16 miljoonan dollarin) arvosta ilmoittamattomia kryptovaluuttaan liittyviä voittoja Bitcoin Ordinals -kaupankäynnin kautta, Chainalysis kertoi 20. toukokuuta. Tapaus keskittyi epäiltyyn, jota syytettiin digitaalisten varojen tulojen salaamisesta ja samalla laittomasta julkisen taloudellisen tuen vastaanottamisesta. Viranomaiset alkoivat rekonstruoida toimintaa takavarikoituaan Ledger-laitteistolompakon etsintäoperaation aikana.

Foggian talous- ja finanssipoliisin yksikön tutkijat, joka on osa Italian Guardia di Finanzaa ja sijaitsee Etelä-Italian Foggian kaupungissa, tekivät yhteistyötä Rooman yksityisyyden suojan ja teknologisen petoksen erityisyksikön kanssa tutkiakseen lompakkoon liittyviä tapahtumatietoja. Tutkinta laajeni, kun analyytikot havaitsivat toistuvia toimintoja, joissa oli mukana Bitcoin Ordinals- ja BRC-20-varoja. Chainalysis selitti, että nykyaikaiset laitteistolompakot luovat automaattisesti useita vastaanotto-osoitteita, jakamalla tapahtumahistorian Bitcoinin Unspent Transaction Output -mallin kautta. Analyytikot ryhmittelivät nämä osoitteet omistajuuden heuristiikan avulla, jolloin tutkijat pystyivät eristämään lompakkoryhmän, joka oli vastuussa väitettyihin verorikkomuksiin liittyvistä kryptovirroista.

Chainalysis korosti:

”Riippumatta siitä, kuinka hienostuneelta järjestelmä näyttää, sen taustalla oleva teknologia jättää pysyvän, muuttumattoman jäljen.”

Ordinals-tekniikan avulla yksittäiset satoshit voivat kantaa merkintöjä suoraan Bitcoin-lohkoketjussa. BRC-20-tokenit käyttävät tätä rakennetta luodakseen ja siirtääkseen vaihdettavia varoja tekstipohjaisten merkintöjen kautta. Chainalysis totesi, että lohkoketjuanalyysi paljasti toistuvan syklin, jossa satoshit siirrettiin merkintäpalveluihin, digitaaliset varat listattiin markkinapaikoille ja BTC-tuotot palautettiin ensisijaiseen lompakkoryhmään ennen uusien ostojen ja merkintöjen tekemistä.

Pörssitiedot auttoivat tunnistamaan lompakoiden omistajat

Tutkimuksessa yhdistettiin myöhemmin lohkoketjun toiminta keskitettyihin kryptovaluuttapörsseihin, joilla oli asiakastietorekisterit. Oikeudellisten tietojen luovutuspyyntöjen avulla viranomaiset saivat asiakastunnistustiedot (KYC) tileistä, jotka olivat vuorovaikutuksessa jäljitettyjen lompakoiden kanssa. Chainalysis totesi, että pörssitiedot auttoivat tutkijoita yhdistämään nimimerkillä tehdyt lohkoketjutapahtumat toimintaan liittyviin vahvistettuihin henkilöihin.

Viranomaiset totesivat, että aluksi hajanaisilta vaikuttaneet transaktiovirrat olivat osa johdonmukaista, tuloja tuottavaa mallia, joka liittyi Ordinals-kauppaan. Tutkijat päättelivät, että aikaisempien transaktioiden voitot rahoittivat toistuvasti lisätoimintaa, mikä johti yli miljoonan euron voittoihin. Chainalysis totesi, että tapaus osoitti, kuinka lohkoketjutietojärjestelmät voivat tutkia uusia token-järjestelmiä ja yhä monimutkaisempia transaktiorakenteita Bitcoin-verkostossa.

Chainalysis-tiimi totesi:

”Kun uusia digitaalisia omaisuusluokkia syntyy jatkuvasti ja ne tuottavat tulovirtoja, todellisen ketjussa olevan varallisuuden ja ilmoitettujen verotietojen välinen ero tulee olemaan ensisijainen kohde.”

Chainalysis kuvaili tutkimusta esimerkkinä siitä, kuinka lohkoketjuanalytiikka voi seurata transaktiotoimintaa laitteistolompakoista säänneltyihin kaupankäyntialustoihin. Yritys totesi, että kehittyvät digitaalisten varojen ekosysteemit tuottavat edelleen jäljitettävissä olevia tietoja huolimatta entistä kehittyneemmistä transaktiomenetelmistä ja lompakkorakenteista.