Bulgaria aprueba una ley que otorga a los funcionarios fiscales acceso total a los datos sobre criptomonedas

Los legisladores aprueban una legislación alineada con la UE

La Asamblea Nacional de Bulgaria aprobó el 9 de septiembre, en última lectura, las enmiendas al Código de Procedimiento Fiscal y de la Seguridad Social que otorgarán a los funcionarios de Hacienda acceso a información detallada sobre los usuarios de criptoactivos. Los legisladores votaron por 149 votos a favor y ninguno en contra en la cámara de 240 escaños, con 10 abstenciones.

El proyecto de ley, presentado por el Consejo de Ministros, transpone dos directivas de la Unión Europea (UE) destinadas a mejorar la transparencia fiscal y a frenar la evasión fiscal. En virtud de estos cambios, las autoridades fiscales de toda la UE y de las jurisdicciones asociadas podrán intercambiar información sobre personas físicas y jurídicas que operen con criptoactivos.

Las enmiendas exigen a las empresas que operan con criptoactivos que se registren y comuniquen los datos de los usuarios a la Agencia Nacional de Ingresos. La información incluye nombres, direcciones, fechas y lugares de nacimiento, datos de residencia fiscal y números de identificación fiscal.

Los proveedores también deberán presentar datos a nivel de transacción para cada tipo de criptoactivo con el que operen, incluyendo el importe bruto total recibido, el número de unidades negociadas, el número de compras o ventas frente a monedas fiduciarias y las transacciones de criptoactivo a criptoactivo.

Los Estados miembros de la UE tenían que transponerse las directivas antes del 31 de diciembre de 2025. Las medidas tienen por objeto subsanar las lagunas en la presentación de informes y reforzar los esfuerzos para combatir la elusión fiscal relacionada con los activos digitales.

La votación desencadenó un debate inmediato en las redes sociales, en el que los defensores de la privacidad criticaron el alcance de la recogida de datos, calificándola de excesiva y advirtiendo de que la divulgación obligatoria de datos personales podría exponer a los usuarios a riesgos de seguridad. Otros argumentaron que las enmiendas van mucho más allá de la transparencia fiscal y equivalen a una vigilancia de la actividad lícita con activos digitales.

Los operadores de criptomonedas y las pequeñas empresas expresaron su preocupación por los costes de cumplimiento. Algunos señalaron que los requisitos de registro y presentación de informes expulsarían del mercado a los proveedores más pequeños y harían que Bulgaria fuera menos competitiva en el sector regional de las tecnologías financieras.

Los partidarios del proyecto de ley acogieron con satisfacción la medida, afirmando que alinea a Bulgaria con las normas de la UE y ayuda a prevenir la evasión fiscal. Los comentaristas de política financiera describieron las enmiendas como algo que se debería haber hecho hace mucho tiempo, señalando que ya existen marcos similares en otros Estados miembros. También se considera que la legislación cierra una importante laguna jurídica y hará más eficaz la cooperación fiscal transfronteriza.