Un asesor fiscal de Connecticut habría declarado pérdidas en criptomonedas en nombre de contribuyentes que nunca habían poseído dichos activos. Las acusaciones forman parte de un proceso judicial federal más amplio relacionado con deducciones falsas y la presunta desviación de devoluciones.
Asesor fiscal acusado de declarar pérdidas por criptomonedas inexistentes
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Puntos clave
- Yuridia Trujillo se enfrenta a 19 cargos relacionados con declaraciones de la renta falsas.
- Las supuestas pérdidas en criptomonedas se referían a activos que los contribuyentes nunca habían poseído.
- Al parecer, parte de las devoluciones se desvió a las cuentas de la asesora y de un colaborador.
La fiscalía alega pérdidas en criptomonedas por activos inexistentes
Las pérdidas en criptomonedas que los contribuyentes nunca poseyeron aparecieron supuestamente en las declaraciones preparadas por Yuridia Trujillo, de Meriden (Connecticut), según anunciaron las autoridades el 22 de octubre. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) detalló la supuesta trama de declaraciones falsas en la que estaba implicada su empresa, Yuri's LLC. Ella preparó al menos 4 335 declaraciones para los ejercicios fiscales comprendidos entre 2017 y 2024. Según la acusación, muchas de las declaraciones contenían datos falsos relacionados con aportaciones a planes de jubilación, gastos por el cuidado de personas a cargo, negocios e inmuebles en alquiler. El comunicado describía:
«… pérdidas ficticias por la compra y venta de acciones y criptomonedas que los clientes nunca poseyeron».
Trujillo también habría utilizado el formulario 8888, que permite a los contribuyentes dividir una devolución por ingreso directo entre un máximo de tres cuentas bancarias, para desviar parte de las devoluciones de los contribuyentes a cuentas bancarias a su nombre y al de un socio.
Un gran jurado federal emitió la acusación el 7 de octubre, y las autoridades la detuvieron el 9 de octubre. Ha quedado en libertad bajo fianza de 50 000 dólares a la espera del juicio. Cada cargo por complicidad en la preparación y presentación de una declaración de la renta falsa conlleva una pena de hasta tres años de prisión en caso de condena. Los cargos siguen siendo acusaciones, y se presume su inocencia hasta que se demuestre su culpabilidad más allá de toda duda razonable.
Cómo las pérdidas en inversiones pueden reducir la base imponible
Las pérdidas legítimas en criptomonedas mantenidas con fines de inversión pueden compensar las ganancias de capital según las normas que rigen la fiscalidad de las criptomonedas en EE. UU. Una pérdida de capital suele producirse cuando una inversión se vende por un importe inferior a su base ajustada, que suele ser su coste de adquisición con los ajustes aplicables.
Cuando las pérdidas de capital superan a las ganancias, los contribuyentes pueden, por lo general, deducir hasta 3.000 dólares de la diferencia de otros ingresos, o 1.500 dólares si están casados y presentan la declaración por separado. Los límites de deducción de pérdidas de capital del IRS también permiten trasladar los importes no utilizados a ejercicios posteriores.
Los registros de las transacciones acreditan los importes declarados, incluyendo recibos, ventas, intercambios y el valor en dólares de la criptomoneda en el momento pertinente. Entre los requisitos establecidos para la declaración de transacciones con criptomonedas se incluye el uso del formulario 8949, que enumera las ventas y los intercambios de activos individuales, para calcular la mayoría de las ganancias y pérdidas de inversión, y posteriormente resumirlas en el Anexo D, la sección de la declaración federal que recoge el total de las ganancias de capital y las pérdidas deducibles.
Cifras de coste falsas y ampliación de la información de los corredores
Declarar erróneamente el coste de adquisición de una inversión también puede reducir las ganancias declaradas, como lo demuestra la declaración de culpabilidad de Frank Richard Ahlgren III en un caso independiente en Texas. Este inversor en bitcoins de Austin infló la base de coste de los bitcoins vendidos en 2017.
Posteriormente, el 12 de diciembre de 2024, Ahlgren fue condenado a dos años de prisión por presentar declaraciones fiscales falsas sobre criptomonedas, según anunció el Departamento de Justicia. El tribunal también ordenó el pago de 1 095 031 dólares en concepto de indemnización a los Estados Unidos.
Las normas federales de declaración proporcionan ahora al IRS más información sobre las transacciones sujetas a esta normativa gracias a los requisitos de información de los corredores de activos digitales, que entraron en vigor en 2024. Los intermediarios comunican los ingresos brutos —es decir, los importes de venta antes de restar los costes— de las transacciones de 2025 en 2026. La comunicación de la información sobre el coste de adquisición de determinadas transacciones de 2026 tendrá lugar en 2027.
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Este artículo fue traducido del inglés mediante IA. La versión original en inglés es la fuente autorizada; las traducciones automáticas pueden contener imprecisiones, especialmente en la terminología legal y regulatoria.
