カナダの税務機関、暗号通貨の未払い税で7200万ドルを徴収、刑事告訴の確保に苦闘

暗号通貨ユーザーの間で高い不遵守率

カナダ歳入庁 (CRA) は、暗号通貨ユーザーを対象とした監査から過去3年間で7200万ドル以上の未払い税金を回収しましたが、2020年以降、刑事告発は行われておらず、匿名のデジタル資産領域における重要な監督課題を浮き彫りにしています。

The Canadian Pressの報告によると、収益は35人の「暗号資産監査官」の専属チームによって生成され、現在230以上のファイルに取り組んでいます。CRAは、暗号プラットフォームを使用する納税者の最大40%が申告を行っていないか、不遵守の高リスクにあると見ています。

裁判所提出書類は、暗号に基づく税金回避を完全に取り締まる政府の取り組みが、一部の暗号通貨の国境を越えた匿名性によって妨げられていることを示唆しています。カナダ政府は以前、納税者が暗号資産を使用して税金の支払いを回避していることに懸念を表明していました。

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CRAの上級監査官であるプレドラグ・ミズドラクは、宣誓供述書で暗号領域の納税者を確実に特定し、所得税報告義務への遵守を評価する方法がないとCRAが信じていることを認めました。

ミズドラクの供述書は「重大な不遵守」を指摘し、およそ15%のカナダの暗号ユーザーが税金の申告を全く行っておらず、30%の申告者が不遵守リスクの高いカテゴリーに分類されていることを示しています。

「COVID-19パンデミック中に暗号資産の利用が大幅に拡大しました」とミズドラクは述べました。「これにより、暗号領域における匿名性、取引の量、国境を越えた多くの暗号資産プラットフォーム上のアカウントを開設する容易さのため、CRAは追加の遵守課題に直面することとなりました。」

裁判所命令がDapper Labsユーザーを対象に

この課題を克服するため、CRAはバンクーバーに拠点を置く非代替性トークン（NFT）のパイオニアであるDapper Labs の顧客の身元を明らかにする命令を連邦裁判所に請願し、成功しました。この命令、「未名者要件」として知られ、CRAが税務コンプライアンスを確認するのを助けるために顧客データの開示を義務付けると報じられています。これはカナダの裁判所が暗号会社に対してそのような命令を認めたのは2回目に過ぎません。

CRAは当初、Dapperの上位18,000人のユーザーに関する情報を求めましたが、会社の弁護士との交渉によって命令の範囲は2,500人のユーザーに絞られました。Dapper Labsは調査に反対せず、そのような命令の対象となった企業は不正行為を告発されていないと、The Canadian Pressは指摘しています。

民事監査を通じて回収された何百万ドルにもかかわらず、刑事告発の欠如は注目に値するギャップとして残っています。CRAは2020年以降、デジタル資産を含む刑事捜査を5件開始し、2025年3月現在、4件が進行中であることを確認しました。

機関は、デジタル資産案件の複雑さが遅延の原因としています：

「CRAの刑事調査は複雑であり、多くの場合完了するまでに何年もかかります」と機関は言われています。「調査に要する時間は、複雑さ、関与する個人の数、証拠の利用可能性、国際的な支援要請、および刑事告発が正当化されるかどうかを判断する証人の協力水準に依存します。」

FAQ ❓

• CRAは暗号監査からいくら回収しましたか？ 2022年以降、7200万ドル以上の未払い税金を。
• カナダで刑事告発が欠けている理由は？ 2020年以降、複雑な調査により告発は行われていません。
• CRAはコンプライアンスを強制するためにどのような手順を踏んでいますか？ 2,500名のDapper Labsユーザーの身元を明らかにするために連邦裁判所命令を確保しました。
• カナダでの暗号の税務不遵守はどれほど広範ですか？ 約15%のユーザーが何も申告せず、30%が高リスクフィラーです。