הודו מוציאה הודעות שומה לסוחרי קריפטו בגין פעילות שלא דווחה משנים קודמות

נקודות עיקריות:

• הודו מנפיקה הודעות לפי סעיף 148A שיכולות לפתוח מחדש דיווחי קריפטו מהעבר לבדיקה.
• מערכות עשויות לסמן הכנסה מוערכת שאינה משקפת רווחים בפועל, ובכך להגדיל את החשיפה.
• אי-התאמות בנתונים בין בורסות לדיווחי מס יכולות להחריף את הפיקוח וקנסות פוטנציאליים.

הודעות מס קריפטו בהודו מכוונות לפערים בדיווחי עבר

רשויות המס בהודו מגבירות את מאמצי האכיפה המכוונים לעסקאות במטבעות קריפטוגרפיים, במיוחד כאלה משנות כספים מוקדמות יותר שכעת נבחנות מחדש. לפי דיווחים, הודעות לפי סעיף 148A נשלחות לנישומים כאשר אי-התאמות בהכנסה המדווחת מזוהות באמצעות מערכות מתקדמות להתאמת נתונים. הודעות אלו משמשות כטריגר מקדים להערכה מחדש, ומעניקות לאנשים הזדמנות להצדיק הכנסה אפשרית שלא דווחה לפני תחילת הליכים פורמליים. חלק גדול מהפיקוח הנוכחי מתמקד בשנת הכספים 2021–22 ובפערים חשודים בציות לדיווחי מס.

פלטפורמת מס הקריפטו Koinx שיתפה ב-6 באפריל תובנות לגבי ההתפתחויות הללו. החברה ציינה בפלטפורמת המדיה החברתית X:

“כעת מונפקות הודעות 148A למשקיעי קריפטו בהודו.”

“רבות מהן קשורות לעסקאות בשנת הכספים 2021–22,” אישרה פלטפורמת מס הקריפטו, והבהירה: “המספר הזה לעיתים קרובות אינו הרווח בפועל שלך. זה רק מה שהמערכת חושבת שהוא הכנסה … עד שתוכיח אחרת.”

החברה הסבירה כי הודעות כאלה מופעלות כאשר הרשויות מזהות חוסר עקביות בנתונים פיננסיים. הסכומים המסומנים לעיתים קרובות משקפים אומדנים שמקורם במערכת ולא רווחים חייבי מס שאושרו.

מערכות אוטומטיות מסמנות נפח קריפטו כסיכוני הכנסה

Koinx פירטה כיצד מחלקת מס ההכנסה של הודו מעריכה פעילות קריפטו באמצעות מערכות ניטור פנימיות ומנועי סיכון. תשתיות Insight Portal ו-CRIU מנתחות פעילות פיננסית על פני מספר מאגרי נתונים. מערכות אלו משוות פרטי KYC המקושרים ל-PAN, פעילות מסחר בבורסות, העברות בנקאיות ודוחות מס הכנסה שהוגשו. כל אי-התאמה בין מקורות אלה יכולה להפעיל הודעה לפי סעיף 148A לבדיקה נוספת. החברה הדגישה כי תגובת הנישום קובעת האם ההערכה מחדש תימשך, וציינה:

“הודעת 148A אינה עדיין דרישת מס. זו הודעת שימוע. כלומר המחלקה שואלת: ‘הסבר מדוע לא נפתח מחדש את השומה שלך.’
התגובה שלך קובעת מה יקרה בהמשך.”

החברה גם הדגישה בעיות מבניות כאשר סוחרים משתמשים במספר בורסות וארנקים על פני פלטפורמות שונות. לדוגמה, החברה תיארה נתיב עסקה נפוץ שבו נכסים עוברים דרך Coinswitch, Binance, ארנקים פרטיים ו-Wazirx. במצבים כאלה, מערכת המס עשויה לתפוס רק מקטע אחד של שרשרת העסקאות ולא את הזרימה המלאה. ראות מוגבלת זו יכולה להוביל לרישומים לא תואמים ולהנחות הכנסה מנופחות. כתוצאה מכך, מעקב מקוטע עשוי להציג באופן שגוי את פעילות המסחר בפועל ולהפריז ברמות ההכנסה. הרשויות לעיתים מפרשות מחזור ברוטו כהכנסה במקום רווח נטו.

בדוגמה אחת, סוחר עשוי היה לבצע במהלך השנה עסקאות בהיקף כולל של ₹1.6 crore (כ-172 אלף דולר) בנפח. הרווח בפועל מאותן עסקאות יכול להיות רק ₹4–5 lakh (כ-4,300–5,400 דולר) לאחר הבאה בחשבון של עלויות והפסדים. עם זאת, המערכת עשויה בתחילה לסמן את כל ה-₹1.6 crore (כ-190 אלף דולר) כהכנסה מיוחסת עד שהנישום יספק הבהרה.

Koinx דחקה כי על מקבלי ההודעה להישאר רגועים ולפעול במהירות כדי לתת מענה להודעה באמצעות נתונים מדויקים. חברת המס ציינה: “אם תקבלו את ההודעה הזו, אל תיכנסו לפאניקה.” הפלטפורמה המליצה לשחזר היסטוריות עסקאות מלאות, לחשב רווחים או הפסדים בפועל, להכין חישובי מס מדויקים ולהגיש ראיות תומכות. בציינה כי תיעוד תקין ותגובות בזמן נשארים קריטיים בעוד מערכות האכיפה ממשיכות להתרחב, החברה סיכמה:

“רוב ההודעות ניתנות לפתרון אם הנתונים שלכם נכונים.”