Cơ quan Thuế Nam Phi triển khai công nghệ mới để theo dõi tài sản tiền mã hóa và tài sản ở nước ngoài

Sự kết thúc của “lá chắn ngoài khơi”

Cơ quan Thuế vụ Nam Phi (SARS) kể từ ngày 1/3 đã sử dụng những công cụ tinh vi nhất từ trước đến nay để theo dõi tài sản tiền mã hoá và các lợi ích tài chính ở nước ngoài. Việc triển khai Khung Báo cáo Tài sản Tiền mã hoá (CARF) và mở rộng cơ chế Trao đổi Thông tin Tự động (AEOI) đánh dấu một sự thay đổi mang tính nền tảng trong kiến trúc thực thi thuế của quốc gia này.

Theo một báo cáo địa phương, các quy định mới tích hợp giao dịch tiền mã hoá và các tài khoản ở nước ngoài vào cùng một lưới minh bạch toàn cầu vốn được sử dụng cho hệ thống ngân hàng truyền thống. Trong nhiều năm, người dùng tiền mã hoá hoạt động với giả định rằng nhiều ví, các sàn giao dịch nước ngoài và các cấu trúc ngoài khơi phân tầng tạo ra một vùng đệm trước khả năng bị cơ quan thuế quan sát. Các chuyên gia pháp lý cho biết bối cảnh đó đã thay đổi đáng kể.

“Quan niệm rằng hoạt động ngoài khơi hoặc hoạt động số tồn tại ngoài tầm quan sát thuế có ý nghĩa đang ngày càng không thể đứng vững,” Micaela Paschini, trưởng nhóm pháp lý thuế tại Tax Consulting South Africa, cho biết.

Với các quy định hiện đã có hiệu lực, Paschini nói rằng tài sản số và tài sản xuyên biên giới không còn nằm ngoài tầm với của cơ quan thuế. Người nộp thuế nắm giữ tiền mã hoá thông qua các cấu trúc ngoài khơi hoặc giao dịch trên các sàn nước ngoài đối mặt với một hồ sơ rủi ro bị phơi bày hơn đáng kể.

Hệ thống mới vận hành như thế nào

Sự thay đổi này tiếp tục quá trình SARS chuyển từ thế phản ứng — dựa vào việc tự nguyện kê khai — sang mô hình chủ động, dựa trên dữ liệu. Những thay đổi then chốt yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền mã hoá thu thập và truyền dữ liệu giao dịch chi tiết theo định dạng phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế.

Điều này cho phép cơ quan đối soát thu nhập đã kê khai với dữ liệu ở cấp độ từng giao dịch được báo cáo với độ chính xác cao. Nam Phi hiện đã được gắn chặt vào một mạng lưới gồm hơn 120 khu vực pháp lý, nơi hệ thống hóa việc trao đổi thông tin người nộp thuế số lượng lớn. Nhận diện mẫu và đối sánh dữ liệu sẽ cho phép các quan chức phát hiện việc không kê khai và phân loại tài sản không chính xác mà không cần dựa vào phỏng đoán.

Paschini lưu ý rằng gánh nặng chứng minh vẫn thuộc về người nộp thuế để xác thực nguồn tiền và bản chất của khoản lãi. Tuy nhiên, “khoảng trống phát hiện” đã khép lại. Khi dữ liệu có cấu trúc này được truyền đi, Paschini nói, “lập hồ sơ rủi ro được tăng tốc” và “việc lựa chọn kiểm toán trở nên có mục tiêu hơn.”

Paschini khuyến nghị người nộp thuế có tài sản số hoặc tài sản ngoài khơi lịch sử chưa kê khai nên cân nhắc Chương trình Tự nguyện Kê khai (VDP). Chủ động làm việc với cơ quan thuế vẫn là một lựa chọn chiến lược để hợp thức hóa tình trạng trước khi các luồng dữ liệu tự động kích hoạt một cuộc kiểm toán chính thức hoặc hành động cưỡng chế.

FAQ ❓

• Điều gì đã thay đổi vào ngày 1 tháng 3 năm 2026? Cơ quan Thuế vụ Nam Phi đã kích hoạt CARF và mở rộng AEOI để theo dõi tài sản tiền mã hoá và tài sản ngoài khơi.
• Điều này ảnh hưởng như thế nào đến người nộp thuế? Ví tiền mã hoá, các sàn giao dịch nước ngoài và các cấu trúc ngoài khơi hiện đã hiển thị theo các tiêu chuẩn báo cáo toàn cầu.
• Những rủi ro nào mà người nắm giữ tiền mã hoá phải đối mặt? Tài sản số hoặc tài sản ngoài khơi chưa kê khai có nguy cơ bị kiểm toán có mục tiêu và bị kiểm tra tuân thủ nghiêm ngặt hơn.
• Có cách nào để hợp thức hóa các khoản nắm giữ trong quá khứ không? Người nộp thuế có thể sử dụng Chương trình Tự nguyện Kê khai trước khi dữ liệu tự động kích hoạt biện pháp cưỡng chế.