Chính phủ Ấn Độ Tiết Lộ Các Biện Pháp Thuế Tiền Điện Tử Để Tăng Cường Giám Sát Tuân Thủ

Chính phủ sử dụng phân tích dữ liệu để theo dõi trốn thuế trên tài sản kỹ thuật số

Chính phủ Ấn Độ đã cung cấp một bản cập nhật đầu tuần này tại Lok Sabha, hạ viện của quốc hội Ấn Độ, liên quan đến việc thu thuế và giám sát thu nhập từ tài sản kỹ thuật số ảo (VDA) và tiền điện tử.

Bộ trưởng Tài chính Pankaj Chaudhary cho biết thuế đối với các giao dịch này, được thực hiện trong năm tài khóa 2022–23 theo điều 115BBH của Đạo luật Thuế Thu nhập, đã mang lại ₹269,09 crore (khoảng $32 triệu) trong năm đầu tiên, sau đó là ₹437,43 crore trong năm 2023–24. Con số cho năm 2024–25 chưa được xác định, do thời hạn nộp tờ khai thu nhập chưa hết hạn.

Dù chưa có ước tính chính thức để định lượng tổn thất từ việc báo cáo dưới mức hoặc sai sót về thu nhập tiền điện tử, chính phủ nhấn mạnh việc sử dụng giám sát tiên tiến. Chaudhary phát biểu:

Chính phủ đang sử dụng công cụ phân tích dữ liệu để truy tìm và phát hiện trốn thuế từ các giao dịch liên quan đến VDA.

Những nỗ lực này bao gồm việc tận dụng Hệ thống giám sát không nộp thuế (NMS), Dự án Insight và cơ sở dữ liệu nội bộ của Cục Thuế Thu nhập. Mặc dù một hệ thống khớp thời gian thực, tập trung giữa các tờ khai thuế thu nhập và Tờ khai Khấu trừ Tại Nguồn (TDS) của Các Nhà cung cấp Dịch vụ Tài sản Ảo (VASPs) chưa hoạt động, phân tích hồi tố vẫn được tiến hành. Các sai lệch vượt quá ₹1 lakh trong đó TDS đã được khấu trừ nhưng không khai báo thu nhập đã kêu gọi hành động theo sáng kiến NUDGE để chỉnh sửa các tờ khai.

Thuế tiền điện tử của Ấn Độ rất toàn diện. Một thuế thu nhập cố định 30% được áp dụng cho lợi nhuận từ việc chuyển nhượng VDA, không có các khoản khấu trừ ngoại trừ chi phí mua vào. Một TDS 1% được áp dụng cho các chuyển nhượng VDA vượt qua mức ngưỡng để theo dõi các giao dịch. Gần đây, Bybit, một sàn giao dịch tiền điện tử quốc tế, thông báo đang áp dụng 18% Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) trên phí dịch vụ cho người dùng Ấn Độ từ ngày 7 tháng 7, phù hợp với luật pháp Ấn Độ yêu cầu GST trên các dịch vụ cung cấp cho cư dân.

Song song, chính phủ đang tăng cường cơ sở hạ tầng đào tạo cho nhân viên thực thi pháp luật. Chaudhary giải thích:

Nhiều sáng kiến nâng cao năng lực đang được thực hiện bởi chính phủ để trang bị cho các sĩ quan theo dõi tuân thủ và điều tra các giao dịch liên quan đến VDA hiệu quả.

“Các chương trình đào tạo, hội thảo chuyên môn, Chintan Shivirs và hội thảo thực hành thường xuyên diễn ra tại các viện đào tạo thuộc Cục Thuế Thu nhập. Tại cấp địa phương, các văn phòng hiện trường tổ chức các phiên đào tạo và hội thảo trên web về pháp y kỹ thuật số, phân tích blockchain, khung pháp luật và xử lý chứng cứ số,” ông nói thêm. Những nỗ lực này tiếp tục được hỗ trợ bằng cách hợp tác với các tổ chức như Đại học Khoa học Pháp y Quốc gia tại Goa, cung cấp các khóa học ngắn hạn về pháp y kỹ thuật số để nâng cao khả năng kỹ thuật trong theo dõi giao dịch tiền điện tử.