Ấn Độ gửi thông báo thuế đến các nhà giao dịch tiền điện tử liên quan đến các hoạt động chưa được khai báo từ những năm trước

Điểm chính:

• Ấn Độ đang ban hành các thông báo theo Điều 148A có thể mở lại các hồ sơ tiền điện tử trong quá khứ để xem xét.
• Hệ thống có thể đánh dấu thu nhập ước tính không phản ánh lợi nhuận thực tế, làm tăng rủi ro.
• Sự không khớp dữ liệu giữa các sàn giao dịch và hồ sơ khai thuế có thể làm gia tăng sự giám sát và các hình phạt tiềm ẩn.

Thông báo thuế tiền điện tử của Ấn Độ nhắm vào các lỗ hổng trong báo cáo trước đây

Các cơ quan thuế Ấn Độ đang tăng cường nỗ lực thực thi nhằm vào các giao dịch tiền điện tử, đặc biệt là những giao dịch từ các năm tài chính trước đây hiện đang được xem xét. Theo báo cáo, các thông báo theo Điều 148A đang được gửi đến người nộp thuế khi các hệ thống đối chiếu dữ liệu tiên tiến phát hiện ra sự chênh lệch trong thu nhập đã khai báo. Những thông báo này đóng vai trò là tín hiệu khởi đầu cho việc đánh giá lại, cho phép cá nhân giải thích về thu nhập chưa khai báo trước khi các thủ tục chính thức bắt đầu. Phần lớn sự giám sát hiện tại tập trung vào năm tài chính 2021–22 và các lỗ hổng nghi ngờ trong việc tuân thủ báo cáo thuế.

Nền tảng thuế tiền điện tử Koinx đã chia sẻ vào ngày 6 tháng 4 những thông tin chi tiết về những diễn biến này. Công ty này tuyên bố trên nền tảng mạng xã hội X:

“Các thông báo 148A hiện đang được gửi đến các nhà đầu tư tiền điện tử tại Ấn Độ.”

“Nhiều trường hợp liên quan đến các giao dịch trong năm tài chính 2021–22,” nền tảng thuế tiền điện tử này khẳng định, đồng thời làm rõ: “Con số này thường KHÔNG phải là lợi nhuận thực tế của bạn. Đó chỉ là những gì hệ thống cho là thu nhập… Cho đến khi bạn chứng minh được điều ngược lại.”

Công ty giải thích rằng các thông báo như vậy được kích hoạt khi cơ quan chức năng phát hiện sự không nhất quán trong dữ liệu tài chính. Các khoản tiền bị đánh dấu thường phản ánh các ước tính do hệ thống đưa ra chứ không phải là lợi nhuận chịu thuế đã được xác nhận.

Hệ thống tự động đánh dấu khối lượng giao dịch tiền điện tử là rủi ro thu nhập

Koinx đã mô tả chi tiết cách Cục Thuế Thu nhập Ấn Độ đánh giá hoạt động tiền điện tử bằng cách sử dụng các hệ thống giám sát nội bộ và công cụ đánh giá rủi ro. Cổng thông tin Insight Portal và cơ sở hạ tầng CRIU phân tích hoạt động tài chính trên nhiều bộ dữ liệu. Các hệ thống này so sánh thông tin KYC liên kết với PAN, hoạt động giao dịch trên sàn, chuyển khoản ngân hàng và tờ khai thuế thu nhập đã nộp. Bất kỳ sự không khớp nào giữa các nguồn này đều có thể kích hoạt thông báo theo Điều 148A để xem xét thêm. Công ty nhấn mạnh rằng phản hồi của người nộp thuế sẽ quyết định việc đánh giá lại có được tiến hành hay không, đồng thời tuyên bố:

“Thông báo 148A chưa phải là yêu cầu nộp thuế. Đó là thông báo yêu cầu giải trình. Nghĩa là cơ quan đang hỏi: ‘Hãy giải thích tại sao chúng tôi không nên mở lại quá trình đánh giá của bạn.’ Phản hồi
của bạn sẽ quyết định những gì xảy ra tiếp theo.”

Công ty cũng nêu bật các vấn đề về cấu trúc khi các nhà giao dịch sử dụng nhiều sàn giao dịch và ví trên các nền tảng khác nhau. Ví dụ, công ty đã phác thảo một lộ trình giao dịch phổ biến trong đó tài sản di chuyển qua Coinswitch, Binance, ví riêng và Wazirx. Trong những tình huống như vậy, hệ thống thuế có thể chỉ nắm bắt được một đoạn của chuỗi giao dịch thay vì toàn bộ dòng chảy. Khả năng hiển thị hạn chế này có thể dẫn đến các hồ sơ không khớp nhau và các giả định thu nhập bị thổi phồng. Kết quả là, việc theo dõi rời rạc có thể phản ánh sai hoạt động giao dịch thực tế và phóng đại mức thu nhập. Các cơ quan chức năng thường coi tổng doanh thu là thu nhập thay vì lợi nhuận ròng.

Trong một ví dụ, một nhà giao dịch có thể đã thực hiện các giao dịch với tổng khối lượng 1,6 crore rupee (khoảng 172.000 USD) trong năm. Lợi nhuận thực tế từ các giao dịch đó có thể chỉ là ₹4–5 lakh (khoảng $4.300–$5.400) sau khi trừ đi chi phí và lỗ. Tuy nhiên, hệ thống có thể ban đầu đánh dấu toàn bộ ₹1,6 crore (khoảng $190.000) là thu nhập giả định cho đến khi người nộp thuế cung cấp giải thích.

Koinx khuyến cáo người nhận nên giữ bình tĩnh và hành động kịp thời để giải quyết thông báo này bằng dữ liệu chính xác. Công ty thuế này cho biết: “Nếu bạn nhận được thông báo này, ĐỪNG hoảng sợ.” Nền tảng này khuyên nên tái lập lịch sử giao dịch đầy đủ, tính toán lợi nhuận hoặc lỗ thực tế, chuẩn bị các tính toán thuế chính xác và nộp bằng chứng hỗ trợ. Nhấn mạnh rằng việc chuẩn bị tài liệu đầy đủ và phản hồi kịp thời vẫn là yếu tố quan trọng khi các hệ thống thực thi tiếp tục mở rộng, công ty kết luận:

“Hầu hết các thông báo đều có thể được giải quyết nếu dữ liệu của bạn chính xác.”