Індія надсилає податкові повідомлення криптотрейдерам щодо незадекларованої діяльності за попередні роки

Основні висновки:

• Індія надсилає повідомлення відповідно до розділу 148A, які можуть призвести до перегляду минулих декларацій щодо криптовалют.
• Системи можуть виявляти розраховані доходи, які не відображають фактичний прибуток, що збільшує ризик.
• Розбіжності в даних між біржами та податковими деклараціями можуть посилити контроль та потенційні штрафи.

Повідомлення про оподаткування криптовалют в Індії спрямовані на усунення прогалин у минулій звітності

Індійські податкові органи посилюють заходи щодо контролю операцій з криптовалютою, особливо тих, що відбулися в попередніх фінансових роках, які зараз перебувають на розгляді. Повідомлення за статтею 148A, як повідомляється, надсилаються платникам податків, у яких розбіжності у заявлених доходах виявляються за допомогою сучасних систем зіставлення даних. Ці повідомлення слугують попередніми підставами для перегляду, надаючи фізичним особам можливість обґрунтувати потенційні нерозкриті доходи до початку офіційного провадження. Значна частина поточної перевірки зосереджена на фінансовому році 2021–22 та підозрілих прогалинах у дотриманні вимог податкової звітності.

6 квітня платформа з оподаткування криптовалют Koinx поділилася своїми міркуваннями щодо цих подій. Компанія заявила на соціальній мережі X:

«Зараз криптоінвесторам в Індії надсилаються повідомлення 148A».

«Багато з них стосуються транзакцій за фінансовий рік 2021–22», — підтвердила платформа з оподаткування криптовалют, уточнивши: «Ця цифра часто НЕ є вашим фактичним прибутком. Це лише те, що система вважає доходом… Доки ви не доведете протилежне».

Компанія пояснила, що такі повідомлення надсилаються, коли органи влади виявляють невідповідності у фінансових даних. Суми, на які звертається увага, часто відображають оціночні дані, отримані системою, а не підтверджені оподатковувані прибутки.

Автоматизовані системи позначають обсяг криптовалютних операцій як ризик для доходів

Koinx детально описала, як Департамент податку на прибуток Індії оцінює криптовалютну діяльність за допомогою внутрішніх систем спостереження та механізмів оцінки ризиків. Інфраструктура Insight Portal та CRIU аналізує фінансову діяльність на основі численних наборів даних. Ці системи порівнюють дані KYC, пов’язані з PAN, біржову торговельну активність, банківські перекази та подані декларації з податку на прибуток. Будь-яка невідповідність між цими джерелами може спричинити надсилання повідомлення згідно з розділом 148A для подальшої перевірки. Компанія підкреслила, що відповідь платника податків визначає, чи буде проведено переоцінку, зазначивши:

«Повідомлення 148A ще не є податковою вимогою. Це повідомлення з вимогою надати пояснення. Це означає, що департамент запитує: «Поясніть, чому ми не повинні переглядати вашу оцінку».
Ваша відповідь визначає, що буде далі».

Компанія також підкреслила структурні проблеми, що виникають, коли трейдери використовують кілька бірж та гаманців на різних платформах. Наприклад, компанія описала типовий шлях транзакції, де активи переміщуються між Coinswitch, Binance, приватними гаманцями та Wazirx. У таких сценаріях податкова система може фіксувати лише один сегмент ланцюга транзакцій, а не повний потік. Ця обмежена видимість може призвести до невідповідності записів та завищених припущень щодо доходу. Як наслідок, фрагментарне відстеження може спотворити реальну торговельну діяльність та завищити рівні доходу. Органи влади часто трактують валовий оборот як дохід, а не як чистий прибуток.

Наприклад, трейдер міг здійснити транзакції на загальну суму 1,6 крор рупій (приблизно 172 тис. доларів) протягом року. Фактичний прибуток від цих операцій може становити лише 400–500 тис. рупій (приблизно 4300–5400 доларів) після врахування витрат і збитків. Однак система може спочатку позначити всі 16 млн рупій (приблизно 190 000 доларів) як передбачуваний дохід, доки платник податків не надасть роз’яснення.

Koinx закликала одержувачів зберігати спокій і оперативно реагувати на повідомлення, надаючи точні дані. Податкова фірма заявила: «Якщо ви отримали це повідомлення, НЕ панікуйте». Платформа порадила відтворити повну історію транзакцій, розрахувати фактичні прибутки або збитки, підготувати точні податкові розрахунки та подати підтверджуючі докази. Зазначивши, що належна документація та своєчасні відповіді залишаються критично важливими в умовах постійного розширення систем контролю, компанія зробила висновок:

«Більшість повідомлень можна вирішити, якщо ваші дані правильні».