อินเดียออกหนังสือแจ้งภาษีถึงนักเทรดคริปโตจากกิจกรรมที่ไม่ได้รายงานในปีก่อนหน้า

ประเด็นสำคัญ:

• อินเดียกำลังออกหนังสือแจ้งตามมาตรา 148A ซึ่งสามารถเปิดตรวจการยื่นภาษีคริปโทย้อนหลังเพื่อทบทวนได้
• ระบบอาจระบุรายได้ประมาณการที่ไม่สะท้อนกำไรจริง ทำให้ความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบเพิ่มขึ้น
• ความไม่ตรงกันของข้อมูลระหว่างแพลตฟอร์มซื้อขายและการยื่นภาษีสามารถทำให้การตรวจสอบเข้มข้นขึ้นและอาจนำไปสู่บทลงโทษได้

หนังสือแจ้งภาษีคริปโทของอินเดียพุ่งเป้าไปที่ช่องโหว่การรายงานในอดีต

หน่วยงานภาษีของอินเดียกำลังยกระดับความเข้มงวดในการบังคับใช้กฎหมาย โดยมุ่งเป้าไปที่ธุรกรรมคริปโทเคอร์เรนซี โดยเฉพาะธุรกรรมจากปีการเงินก่อนหน้าที่ขณะนี้อยู่ระหว่างการทบทวน มีรายงานว่ามีการออกหนังสือแจ้งตามมาตรา 148A ให้แก่ผู้เสียภาษีในกรณีที่ตรวจพบความคลาดเคลื่อนของรายได้ที่รายงาน ผ่านระบบจับคู่ข้อมูลขั้นสูง หนังสือแจ้งดังกล่าวทำหน้าที่เป็นตัวกระตุ้นการประเมินใหม่เบื้องต้น เปิดโอกาสให้บุคคลชี้แจงรายได้ที่อาจไม่ได้เปิดเผย ก่อนเริ่มกระบวนการอย่างเป็นทางการ การตรวจสอบในรอบนี้ส่วนใหญ่เน้นที่ปีการเงิน 2021–22 และช่องว่างที่สงสัยว่าไม่ปฏิบัติตามการรายงานภาษีอย่างถูกต้อง

แพลตฟอร์มภาษีคริปโท Koinx แชร์ เมื่อวันที่ 6 เมษายน ถึงข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับพัฒนาการเหล่านี้ โดยบริษัทระบุบนแพลตฟอร์มโซเชียลมีเดีย X ว่า:

“ขณะนี้กำลังมีการออกหนังสือแจ้ง 148A ให้แก่นักลงทุนคริปโทในอินเดีย”

แพลตฟอร์มภาษีคริปโทยืนยันว่า “หลายฉบับเกี่ยวข้องกับธุรกรรมในปีการเงิน 2021–22” พร้อมชี้แจงว่า “ตัวเลขนี้มักจะไม่ใช่กำไรจริงของคุณ มันเป็นเพียงสิ่งที่ระบบคิดว่าเป็นรายได้ … จนกว่าคุณจะพิสูจน์เป็นอย่างอื่น”

บริษัทยังอธิบายว่า หนังสือแจ้งลักษณะนี้ถูกกระตุ้นเมื่อหน่วยงานตรวจพบความไม่สอดคล้องกันในข้อมูลทางการเงิน โดยจำนวนเงินที่ถูกตั้งข้อสังเกตมักเป็นการประเมินที่ได้จากระบบ มากกว่าจะเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษีที่ยืนยันแล้ว

ระบบอัตโนมัติระบุความเสี่ยงจากการนับปริมาณซื้อขายคริปโทเป็นรายได้

Koinx อธิบายรายละเอียดว่า กรมสรรพากรของอินเดียประเมินกิจกรรมคริปโทอย่างไร โดยใช้ระบบเฝ้าระวังภายในและเอนจินความเสี่ยง Insight Portal และโครงสร้างพื้นฐาน CRIU ทำการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินจากชุดข้อมูลหลายแหล่ง ระบบเหล่านี้นำรายละเอียด KYC ที่เชื่อมกับ PAN มาจับคู่กับกิจกรรมการเทรดบนกระดานซื้อขาย การโอนเงินผ่านธนาคาร และแบบยื่นภาษีเงินได้ที่ส่งแล้ว หากพบความไม่ตรงกันระหว่างแหล่งข้อมูลเหล่านี้ อาจกระตุ้นให้มีหนังสือแจ้งตามมาตรา 148A เพื่อทบทวนเพิ่มเติม บริษัทเน้นว่าคำชี้แจงของผู้เสียภาษีเป็นตัวกำหนดว่าจะเดินหน้าการประเมินใหม่หรือไม่ โดยระบุว่า:

“หนังสือแจ้ง 148A ยังไม่ใช่คำสั่งเรียกเก็บภาษี มันเป็นหนังสือแจ้งให้ชี้แจง (show-cause notice) หมายความว่ากรมกำลังถามว่า: ‘อธิบายว่าทำไมเราจึงไม่ควรเปิดประเมินของคุณใหม่’
คำตอบของคุณเป็นตัวกำหนดว่าจะเกิดอะไรขึ้นต่อไป”

บริษัทยังชี้ให้เห็นปัญหาเชิงโครงสร้างเมื่อผู้เทรดใช้หลายกระดานซื้อขายและหลายวอลเล็ตข้ามแพลตฟอร์มต่าง ๆ ตัวอย่างเช่น บริษัทอธิบายเส้นทางธุรกรรมที่พบบ่อยซึ่งสินทรัพย์ถูกย้ายผ่าน Coinswitch, Binance, วอลเล็ตส่วนตัว และ Wazirx ในสถานการณ์เช่นนี้ ระบบภาษีอาจมองเห็นเพียงช่วงหนึ่งของห่วงโซ่ธุรกรรม แทนที่จะเห็นการไหลทั้งหมด ความสามารถในการมองเห็นที่จำกัดนี้อาจนำไปสู่บันทึกข้อมูลที่ไม่ตรงกันและสมมติฐานรายได้ที่สูงเกินจริง ส่งผลให้การติดตามที่กระจัดกระจายอาจบิดเบือนกิจกรรมการเทรดจริงและทำให้ระดับรายได้ถูกประเมินสูงกว่าความเป็นจริง หน่วยงานมักตีความยอดหมุนเวียนรวม (gross turnover) เป็นรายได้ แทนที่จะเป็นกำไรสุทธิ

ในตัวอย่างหนึ่ง ผู้เทรดอาจทำธุรกรรมรวมมูลค่า ₹1.6 crore (ประมาณ $172K) ในเชิงปริมาณตลอดทั้งปี แต่กำไรจริงจากการเทรดเหล่านั้นอาจมีเพียง ₹4–5 lakh (ประมาณ $4,300–$5,400) หลังหักต้นทุนและการขาดทุน อย่างไรก็ตาม ระบบอาจตั้งข้อสังเกตเบื้องต้นว่าทั้ง ₹1.6 crore (ประมาณ $190,000) เป็นรายได้ที่ถือว่าเกิดขึ้น จนกว่าผู้เสียภาษีจะให้คำชี้แจง

Koinx แนะนำว่าผู้ที่ได้รับหนังสือแจ้งควรรักษาความสงบและดำเนินการอย่างรวดเร็วเพื่อจัดการกับหนังสือแจ้งด้วยข้อมูลที่ถูกต้อง บริษัทภาษีระบุว่า: “หากคุณได้รับหนังสือแจ้งนี้ อย่าตื่นตระหนก” แพลตฟอร์มแนะนำให้สร้างประวัติธุรกรรมทั้งหมดขึ้นมาใหม่ คำนวณกำไรหรือขาดทุนจริง จัดทำการคำนวณภาษีที่ถูกต้อง และส่งหลักฐานประกอบ พร้อมย้ำว่าเอกสารที่ครบถ้วนและการตอบกลับอย่างทันท่วงทียังคงเป็นสิ่งสำคัญในขณะที่ระบบบังคับใช้กำลังขยายตัวต่อเนื่อง โดยบริษัทสรุปว่า:

“หนังสือแจ้งส่วนใหญ่สามารถแก้ไขได้ หากข้อมูลของคุณถูกต้อง”