หน่วยงานภาษีของแคนาดาเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง $72 ล้านในสกุลเงินดิจิทัล, พยายามยากที่จะดำเนินคดีอาญา

อัตราการไม่ปฏิบัติตามคำสั่งสูงในหมู่ผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัล

สำนักงานรายได้แคนาดา (CRA) ได้เก็บภาษีที่ยังไม่ได้ชำระมากกว่า 72 ล้านดอลลาร์สหรัฐในช่วงสามปีที่ผ่านมาจากการตรวจสอบที่กำหนดเป้าหมายไปที่ผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัล แม้ว่าหน่วยงานจะล้มเหลวในการตั้งข้อหาทางอาญาตั้งแต่ปี 2020 ซึ่งเน้นความท้าทายในการบังคับใช้ที่สำคัญในพื้นที่สินทรัพย์ดิจิทัลที่ไม่เปิดเผยตัวตน

ตามรายงานของ The Canadian Press โทรศัพท์มือถือสร้างรายได้จากทีม “ผู้ตรวจสอบสินทรัพย์ดิจิทัล” 35 คนของหน่วยงาน ซึ่งปัจจุบันทำงานเกี่ยวกับไฟล์มากกว่า 230 ไฟล์ CRA ประเมินว่าผู้เสียภาษีมากถึง 40% ที่ใช้แพลตฟอร์มสกุลเงินดิจิทัลไม่ได้ยื่นเรื่องคืนภาษีหรือมีความเสี่ยงสูงในการไม่ปฏิบัติตาม

การยื่นฟ้องศาลแนะนำว่าความพยายามของรัฐบาลในการควบคุมการหลีกเลี่ยงภาษีจากสกุลเงินดิจิทัลอย่างเต็มรูปแบบได้ถูกขัดขวางโดยลักษณะที่ไม่เปิดเผยตัวตนและไม่อยู่ในการควบคุมของสกุลเงินดิจิทัลบางประเภท รัฐบาลแคนาดาเคยแสดงความกังวลว่าผู้เสียภาษีกำลังใช้สินทรัพย์ดิจิทัลเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี

อ่านเพิ่มเติม: หน่วยงานภาษีแคนาดาตั้งเป้าหมาย $40 ล้านในภาษีจากสกุลเงินดิจิทัลที่ยังไม่ได้ชำระขณะที่ทรุโดพยายามหากำไรมหาศาล

Predrag Mizdrak ผู้ตรวจสอบระดับสูงของ CRA รับทราบปัญหาโดยเนื้อหาในคำสาบาน: CRA “เชื่อว่าไม่มีวิธีใดที่จะระบุผู้เสียภาษีที่ดำเนินการในพื้นที่สกุลเงินดิจิทัลและประเมินการปฏิบัติตาม” ภาระหน้าที่ในการยื่นรายได้อย่างเชื่อถือได้

คำสาบานของ Mizdrak ชี้ให้เห็นถึง “การไม่ปฏิบัติตามอย่างมีนัยสำคัญ” โดยสังเกตว่าประมาณ 15% ของผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัลในแคนาดาไม่ได้ยื่นภาษีเลย และ 30% ของผู้ยื่นภาษีถูกจัดประเภทว่าเป็นกลุ่มที่มีความเสี่ยงสูงในการไม่ปฏิบัติตาม

“การใช้สินทรัพย์ดิจิทัลงอกขึ้นอย่างรวดเร็วในช่วงการแพร่ระบาดของโควิด-19” Mizdrak กล่าว “สิ่งนี้ได้สร้างความท้าทายในการปฏิบัติตามข้อกำหนดเพิ่มเติมสำหรับ CRA เนื่องจากลักษณะที่ไม่เปิดเผยตัวตนภายในพื้นที่สกุลเงินดิจิทัล ปริมาณการทำธุรกรรม และความง่ายในการตั้งค่าบัญชีบนหลายแพลตฟอร์มสกุลเงินดิจิทัลนอกขอบเขต”

คำสั่งศาลมีเป้าหมายที่ผู้ใช้ Dapper Labs

เพื่อเอาชนะความท้าทายนี้ CRA จึงยื่นคำร้องต่อศาลกลางสหรัฐฯ เพื่อขอคำสั่งเปิดเผยตัวตนของลูกค้าของผู้ริเริ่มโทเค็นที่ไม่เปลี่ยนรูป (NFT) ในแวนคูเวอร์ Dapper Labs ซึ่งมีบล็อกเชนและกระเป๋าเงินดิจิทัลของตัวเอง คำสั่งนี้เรียกว่า “คำร้องเปิดเผยบุคคลที่ไม่มีชื่อ” มีรายงานว่ามีข้อกำหนดในการเปิดเผยข้อมูลลูกค้าเพื่อช่วยให้ CRA ตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี นี่เป็นครั้งที่สองที่ศาลแคนาดาได้ให้คำสั่งเช่นนี้ต่อนิติบุคคลที่เกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัล

แม้ว่า CRA ในขั้นต้นจะขอข้อมูลเกี่ยวกับผู้ใช้ 18,000 รายแรกของ Dapper การเจรจากับทนายความของบริษัทได้ลดขอบเขตของคำสั่งเหลือ 2,500 ราย Dapper Labs ไม่คัดค้านการสอบสวน และบริษัทที่เป็นเป้าหมายของคำสั่งดังกล่าวไม่ได้ถูกกล่าวหาว่ากระทำผิด รายงานของ The Canadian Press ระบุ

แม้ว่าจะสามารถเรียกคืนได้หลายล้านดอลลาร์ผ่านการตรวจสอบทางแพ่ง แต่การขาดข้อหาทางอาญายังคงเป็นช่องว่างที่น่าสังเกต CRA ยืนยันว่าได้เริ่มการสอบสวนทางอาญาห้าคดีกับ “ส่วนดิจิทัล” ตั้งแต่ปี 2020 โดยสี่คดียังคงดำเนินต่อไปจนถึงเดือนมีนาคม 2025

หน่วยงานระบุว่าสาเหตุของความล่าช้าเกิดจากความซับซ้อนของกรณีสินทรัพย์ดิจิทัล:

“การสอบสวนทางอาญาของ CRA มีความซับซ้อนและมักต้องใช้เวลาหลายปีจึงจะเสร็จสิ้น” หน่วยงานระบุ “ระยะเวลาที่จำเป็นในการสอบสวนจะขึ้นอยู่กับความซับซ้อน จำนวนบุคคลที่เกี่ยวข้อง ความพร้อมของหลักฐาน คำขอความช่วยเหลือระหว่างประเทศ และระดับความร่วมมือของพยานเพื่อพิจารณาว่าข้อกล่าวหาทางอาญาสมเหตุสมผลหรือไม่”

คำถามที่พบบ่อย ❓

• สำนักงาน CRA เก็บรวบรวมได้เท่าใดจากการตรวจสอบสกุลเงินดิจิทัล? กว่า 72 ล้านดอลลาร์สหรัฐในภาษีที่ยังไม่ได้ชำระตั้งแต่ปี 2022
• ทำไมจึงไม่มีการตั้งข้อหาทางอาญาในแคนาดา? ไม่มีการตั้งข้อหาตั้งแต่ปี 2020 เนื่องจากการสอบสวนที่ซับซ้อน
• CRA กำลังดำเนินการใดเพื่อบังคับใช้การปฏิบัติตาม? CRA ได้รับคำสั่งจากศาลกลางเพื่อเปิดเผยตัวตนผู้ใช้ 2,500 รายของ Dapper Labs
• การไม่ปฏิบัติตามภาษีจากสกุลเงินดิจิทัลเกิดขึ้นแพร่หลายในแคนาดาเพียงใด? ประมาณ 15% ของผู้ใช้ไม่ได้ยื่นภาษีเลย ขณะที่ 30% เป็นกลุ่มที่มีความเสี่ยงสูงในการไม่ปฏิบัติตาม