Indiska regeringen avslöjar kryptoskattåtgärder för att stärka tillsynen över efterlevnad

Regeringen använder dataanalys för att spåra skatteflykt på digitala tillgångar

Indiens regering gav en uppdatering tidigt denna vecka i Lok Sabha, det nedre huset i Indiens parlament, angående beskattning och tillsyn av inkomster från virtuella digitala tillgångar (VDAs) och kryptovalutor.

Statssekreterare för finans Pankaj Chaudhary uppgav att skatt på sådana transaktioner, implementerad under räkenskapsåret 2022–23 enligt sektion 115BBH i inkomstskattelagen, resulterade i ₹269.09 crore (ungefär $32 miljoner) i intäkter under det första året, följt av ₹437.43 crore 2023–24. Siffran för 2024–25 är ännu inte tillgänglig, eftersom sista datum för inkomstskatteinlämning inte har passerat.

Även om inga formella uppskattningar har gjorts för att kvantifiera förluster från under- eller felrapportering av kryptoinkomster, betonade regeringen dess användning av avancerad övervakning. Chaudhary uppgav:

Regeringen använder dataanalysverktyg för att spåra och upptäcka skatteflykt från VDA-relaterade transaktioner.

Dessa insatser inkluderar att utnyttja Non-Filer Monitoring System (NMS), Project Insight och Skatteverkets interna databaser. Även om ett centraliserat, realtidssystem för matchning mellan inkomstdeklarationer och källskatt (TDS) från tjänsteleverantörer av virtuella tillgångar (VASP) inte är i drift, genomförs retrospektiva analyser. Avvikelser över ₹1 lakh där TDS drogs men inkomst inte deklarerades utlöste kontakt under NUDGE-initiativet för att korrigera deklarationerna.

Indiens kryptobeskattning är omfattande. En enhetlig 30% inkomstskatt påläggs vinster från överföring av VDAs, utan avdrag utom anskaffningskostnad. En 1% TDS gäller för VDA-överföringar över tröskelvärden för att spåra transaktioner. Nyligen tillkännagav Bybit, en internationell kryptoväxel, att de uppbär 18% moms (GST) på serviceavgifter för indiska användare från 7 juli, i enlighet med indiska lagar som kräver moms på tjänster som tillhandahålls invånare.

Parallellt intensifierar regeringen utbildningsinfrastrukturen för sin verkställande personal. Chaudhary förklarade:

Flera kapacitetsbyggande initiativ vidtas av regeringen för att utrusta tjänstemän för effektiv övervakning och utredning av VDA-relaterade transaktioner.

“Utbildningsprogram, specialiserade workshops, Chintan Shivirs och praktiska workshops genomförs regelbundet av olika utbildningsinstitut under Skatteverket. På lokal nivå genomför fältkontor utbildningssessioner och webbseminarier om digital forensik, blockkedjeanalys, rättsliga ramar och hantering av digitala bevis,” lade han till. Dessa insatser kompletteras ytterligare av samarbeten med institutioner som National Forensic Science University i Goa, som erbjuder korta kurser i digital forensik för att förbättra teknisk kapacitet i övervakning av kryptotransaktioner.