Indija je izdala davčne opomine trgovcem s kriptovalutami zaradi neprijavljenih dejavnosti iz preteklih let

Ključne ugotovitve:

• Indija izdaja obvestila v skladu s členom 148A, ki lahko ponovno odprejo pretekle prijave v zvezi s kriptovalutami za pregled.
• Sistemi lahko označijo ocenjene prihodke, ki ne odražajo dejanskih dobičkov, s čimer se poveča izpostavljenost.
• Neusklajenosti podatkov med borzami in davčnimi prijavami lahko poslabšajo nadzor in povečajo možnost kazni.

Indijska obvestila o davkih na kriptovalute ciljajo na pretekle vrzeli v poročanju

Indijski davčni organi krepijo izvršilne ukrepe, usmerjene v transakcije s kriptovalutami, zlasti tiste iz prejšnjih finančnih let, ki so zdaj v pregledu. Obvestila v skladu s členom 148A se po poročanju izdajajo davčnim zavezancem, pri katerih so neskladja v prijavljenih dohodkih označena prek naprednih sistemov za primerjavo podatkov. Ta obvestila delujejo kot sprožilci za predhodno ponovno odmero, kar posameznikom daje priložnost, da utemeljijo morebitne neprijavljene dohodke, preden se začnejo uradni postopki. Večina trenutnega pregleda se osredotoča na finančno leto 2021–22 in domnevne vrzeli v skladnosti davčnega poročanja.

Platforma za davke na kriptovalute Koinx je 6. aprila delila vpoglede v te dogodke. Podjetje je na družbenem omrežju X navedlo:

„Obvestila 148A se zdaj izdajajo vlagateljem v kriptovalute v Indiji.“

„Mnoga se nanašajo na transakcije v finančnem letu 2021–22,“ je potrdila platforma za obdavčevanje kriptovalut in pojasnila: „Ta znesek pogosto NI vaš dejanski dobiček. To je le tisto, kar sistem šteje za dohodek … dokler ne dokažete nasprotnega.“

Podjetje je pojasnilo, da se taka obvestila sprožijo, ko organi odkrijejo neskladja v finančnih podatkih. Označeni zneski pogosto odražajo ocene, ki jih izpelje sistem, in ne potrjene obdavčljive dobičke.

Avtomatizirani sistemi označujejo obseg kriptovalut kot tveganje za dohodek

Koinx je podrobno opisal, kako indijski davčni urad ocenjuje dejavnosti s kriptovalutami z uporabo notranjih nadzornih sistemov in mehanizmov za oceno tveganja. Portal Insight in infrastruktura CRIU analizirata finančne dejavnosti v več podatkovnih nizih. Ti sistemi primerjajo podatke KYC, povezane s številko PAN, dejavnosti trgovanja na borzah, bančne prenose in vložene davčne napovedi. Vsaka neskladnost med temi viri lahko sproži obvestilo v skladu s členom 148A za nadaljnjo preučitev. Podjetje je poudarilo, da odgovor davčnega zavezanca določi, ali se bo ponovna ocena nadaljevala, in navedlo:

„Obvestilo 148A še ni davčni zahtevek. Je obvestilo o utemeljitvi. To pomeni, da oddelek sprašuje: ‚Pojasnite, zakaj ne bi smeli ponovno odpreti vaše ocene.‘
Vaš odgovor določa, kaj se bo zgodilo naprej.“

Podjetje je poudarilo tudi strukturne težave, ko trgovci uporabljajo več borz in denarnic na različnih platformah. Na primer, podjetje je opisalo pogosto pot transakcij, kjer se sredstva premikajo med Coinswitch, Binance, zasebnimi denarnicami in Wazirx. V takih scenarijih lahko davčni sistem zajame le en segment verige transakcij namesto celotnega toka. Ta omejena preglednost lahko vodi do neskladnih evidenc in precenjenih predpostavk o dohodku. Posledično lahko fragmentirano sledenje napačno prikazuje dejansko trgovalno dejavnost in precenjuje ravni dohodka. Organi pogosto razlagajo bruto promet kot dohodek namesto kot čisti dobiček.

V enem primeru je trgovec v teku leta izvedel transakcije v skupnem obsegu 1,6 crore (približno 172.000 USD). Dejanski dobiček iz teh trgovanj bi lahko znašal le 4–5 lakh (približno 4.300–5.400 USD) po upoštevanju stroškov in izgub. Vendar pa sistem lahko sprva označi celotnih 1,6 crore (približno 190.000 USD) kot domnevni dohodek, dokler davčni zavezanec ne poda pojasnila.

Koinx je prejemnike pozval, naj ostanejo mirni in hitro ukrepajo, da obvestilo obravnavajo s točnimi podatki. Davčna družba je izjavila: »Če prejmete to obvestilo, NE panikejte.« Platforma je svetovala, naj se rekonstruirajo popolne zgodovine transakcij, izračunajo dejanski dobički ali izgube, pripravijo natančni davčni izračuni in predložijo dokazna gradiva. Ob opozorilu, da sta ustrezna dokumentacija in pravočasni odgovori še naprej ključnega pomena, saj se izvršilni sistemi še naprej širijo, je družba zaključila:

»Večina obvestil se lahko reši, če so vaši podatki pravilni.«