Indická vláda odhaľuje opatrenia na zdaňovanie kryptomien na posilnenie dohľadu nad súladom

Vláda používa dátovú analytiku na sledovanie daňových únikov z digitálnych aktív

Vláda Indie minulý týždeň poskytla v Lok Sabhe, dolnej komore indického parlamentu, aktualizáciu týkajúcu sa zdaňovania a dohľadu nad príjmami z virtuálnych digitálnych aktív (VDAs) a kryptomien.

Minister financií Pankaj Chaudhary uviedol, že daň z takýchto transakcií, zavedená vo fiškálnom roku 2022–23 podľa sekcie 115BBH Zákona o dani z príjmov, priniesla v prvom roku vybrané dane vo výške ₹269,09 crore (približne $32 miliónov), následne ₹437,43 crore v rokoch 2023–24. Údaj pre roky 2024–25 zatiaľ nie je dostupný, nakoľko lehota na podanie daňového priznania ešte neuplynula.

Hoci neboli vykonané žiadne formálne odhady na kvantifikáciu strát z nesprávneho alebo neúplného vykázania príjmov z kryptomien, vláda zdôraznila využitie pokročilého dohľadu. Chaudhary uviedol:

Vláda využíva nástroje na analýzu dát na sledovanie a detekciu daňových únikov z transakcií súvisiacich s VDA.

Tieto snahy zahŕňajú využitie systému Non-Filer Monitoring System (NMS), Projekt Insight a interných databáz Daňového úradu. Aj keď centralizovaný, v reálnom čase pracujúci systém porovnávania medzi daňovými priznaniami a Výpočtami daní zrážkou (TDS) virtuálnymi poskytovateľmi služieb (VASP) nie je v prevádzke, retrospektívne analýzy sú vykonávané. Diskrepancie prekračujúce ₹1 lakh, kde bola TDS odvedená, ale príjem nebol vykázaný, spustili úsilie v rámci iniciatívy NUDGE na opravu podaní.

Zdanenie kryptomien v Indii je komplexné. Plochá daň 30% sa uplatňuje na zisky z prevodov VDA, bez možnosti odpočtov okrem nákladov na akvizíciu. 1% TDS sa týka prevodov VDA prekračujúcich limity na sledovanie transakcií. Nedávno oznámila Bybit, medzinárodná krypto burza, že uvalí 18% Daň z tovarov a služieb (GST) na poplatky za služby pre indických užívateľov od 7. júla, v súlade s indickými zákonmi požadujúcimi GST na služby poskytované obyvateľom.

Paralelne vláda zvyšuje tréningovú infraštruktúru pre svoje zásahové jednotky. Chaudhary vysvetlil:

Vláda vykonáva rôzne iniciatívy na budovanie kapacít, aby vybavila úradníkov pre efektívne monitorovanie dodržiavania a vyšetrovanie transakcií súvisiacich s VDA.

„Tréningové programy, špecializované workshopy, Chintan Shivirs a praktické workshopy sú pravidelne organizované rôznymi tréningovými inštitútmi pod Daňovým úradom. Na lokálnej úrovni organizujú miestne úrady školenia a webináre o digitálnej forenzike, analýze blockchainu, právnych rámcoch a narábaní s digitálnymi dôkazmi,” dodal. Tieto snahy sú ďalej podporené partnerstvami s inštitúciami ako Národná univerzita forenzných vied v Góe, ponúkajúca krátkodobé kurzy digitálnej forenziky na zvýšenie technických schopností v monitorovaní kryptografických transakcií.