India zasiela daňové upomienky obchodníkom s kryptomenami v súvislosti s neohlásenými transakciami z predchádzajúcich rokov

Kľúčové body:

• India vydáva oznámenia podľa § 148A, ktoré môžu viesť k opätovnému otvoreniu minulých kryptomenových priznaní na účely preskúmania.
• Systémy môžu označiť odhadované príjmy, ktoré neodzrkadľujú skutočné zisky, čím sa zvyšuje riziko.
• Nesúlad údajov medzi burzami a daňovými priznaniami môže viesť k zintenzívneniu kontroly a potenciálnym sankciám.

Indické oznámenia o daniach z kryptomien sa zameriavajú na medzery v minulých hláseniach

Indické daňové orgány zintenzívňujú vynucovacie opatrenia zamerané na transakcie s kryptomenami, najmä tie z predchádzajúcich finančných rokov, ktoré sú teraz predmetom preskúmania. Oznámenia podľa § 148A sa údajne vydávajú daňovníkom, u ktorých sú nezrovnalosti v nahlásených príjmoch označené prostredníctvom pokročilých systémov porovnávania údajov. Tieto oznámenia slúžia ako spúšťače predbežného prehodnotenia, čím dávajú jednotlivcom príležitosť zdôvodniť potenciálne nezverejnené príjmy pred začatím formálneho konania. Veľká časť súčasného skúmania sa zameriava na finančný rok 2021–22 a podozrenia na nedostatky v dodržiavaní povinností v oblasti daňového hlásenia.

Platforma pre kryptomenové dane Koinx 6. apríla zdieľala informácie o týchto udalostiach. Spoločnosť na sociálnej sieti X uviedla:

„Oznámenia 148A sa teraz vydávajú investorom do kryptomien v Indii.“

„Mnohé sa týkajú transakcií za finančný rok 2021–22,“ potvrdila platforma pre kryptomenové dane a objasnila: „Toto číslo často NIE JE vaším skutočným ziskom. Je to len to, čo systém považuje za príjem… Pokiaľ nepreukážete opak.“

Spoločnosť vysvetlila, že takéto oznámenia sa spúšťajú, keď orgány zistia nezrovnalosti vo finančných údajoch. Označené sumy často odrážajú odhady odvodené zo systému, a nie potvrdené zdaniteľné zisky.

Automatizované systémy označujú objem kryptomien ako riziko príjmu

Koinx podrobne opísal, ako indický daňový úrad hodnotí kryptomenovú aktivitu pomocou interných systémov dohľadu a rizikových modulov. Portál Insight a infraštruktúra CRIU analyzujú finančnú aktivitu naprieč viacerými dátovými súbormi. Tieto systémy porovnávajú údaje KYC prepojené s PAN, aktivitu na burzách, bankové prevody a podané daňové priznania. Akákoľvek nezhoda medzi týmito zdrojmi môže vyvolať oznámenie podľa § 148A na ďalšie preskúmanie. Spoločnosť zdôraznila, že odpoveď daňovníka určuje, či sa pristúpi k opätovnému posúdeniu, a uviedla:

„Oznámenie podľa § 148A ešte nie je daňová výzva. Je to oznámenie o zdôvodnení. To znamená, že úrad sa pýta: ‚Vysvetlite, prečo by sme nemali znovu otvoriť vaše posúdenie.‘
Vaša odpoveď určuje, čo sa stane ďalej.“

Spoločnosť tiež poukázala na štrukturálne problémy, keď obchodníci používajú viacero búrz a peňaženiek na rôznych platformách. Spoločnosť napríklad opísala bežnú transakčnú cestu, pri ktorej sa aktíva presúvajú cez Coinswitch, Binance, súkromné peňaženky a Wazirx. V takýchto scenároch môže daňový systém zachytiť len jeden segment transakčného reťazca namiesto kompletného toku. Táto obmedzená viditeľnosť môže viesť k nezhodným záznamom a nadhodnoteným predpokladom o príjmoch. V dôsledku toho môže fragmentované sledovanie skresľovať skutočnú obchodnú činnosť a nadhodnocovať úroveň príjmov. Orgány často interpretujú hrubý obrat ako príjem, a nie ako čistý zisk.

V jednom príklade mohol obchodník počas roka realizovať transakcie v celkovom objeme 1,6 crore (približne 172 000 USD). Skutočný zisk z týchto obchodov by mohol byť len 4–5 lakh (približne 4 300–5 400 USD) po zohľadnení nákladov a strát. Systém však môže spočiatku označiť celých 1,6 crore (približne 190 000 USD) ako predpokladaný príjem, kým daňovník neposkytne vysvetlenie.

Spoločnosť Koinx naliehavo vyzvala príjemcov, aby zachovali pokoj a konali rýchlo, aby na oznámenie reagovali s presnými údajmi. Daňová firma uviedla: „Ak dostanete toto oznámenie, NEPANIKÁRUJTE.“ Platforma odporučila rekonštruovať kompletnú históriu transakcií, vypočítať skutočné zisky alebo straty, pripraviť presné daňové výpočty a predložiť podporné dôkazy. Spoločnosť konštatovala, že správna dokumentácia a včasné odpovede zostávajú kľúčové, keďže systémy vymáhania práva sa naďalej rozširujú, a uzavrela:

„Väčšinu oznámení je možné vyriešiť, ak sú vaše údaje správne.“