Индия направляет налоговые уведомления криптовалютным трейдерам в связи с незадекларированной деятельностью за предыдущие годы

Основные выводы:

• Индия выдает уведомления в соответствии со статьей 148A, которые могут привести к повторной проверке прошлых налоговых деклараций по криптовалютам.
• Системы могут выявлять расчетные доходы, которые не отражают фактическую прибыль, что увеличивает риск.
• Несоответствия данных между биржами и налоговыми декларациями могут усилить контроль и потенциальные штрафы.

Уведомления о налогообложении криптовалют в Индии нацелены на пробелы в отчетности прошлых лет

Индийские налоговые органы активизируют меры по обеспечению соблюдения законодательства в отношении криптовалютных транзакций, особенно тех, которые были совершены в предыдущие финансовые годы и в настоящее время находятся на рассмотрении. Сообщается, что уведомления по статье 148A направляются налогоплательщикам, у которых с помощью передовых систем сопоставления данных выявлены несоответствия в заявленных доходах. Эти уведомления служат в качестве предварительного повода для пересмотра налоговых обязательств, давая физическим лицам возможность обосновать потенциальный нераскрытый доход до начала официального разбирательства. Большая часть текущей проверки сосредоточена на финансовом году 2021–22 и предполагаемых пробелах в соблюдении требований налоговой отчетности.

6 апреля платформа по налогообложению криптовалют Koinx поделилась своими наблюдениями об этих событиях. Компания заявила в социальной сети X:

«В настоящее время инвесторам в криптовалюту в Индии направляются уведомления 148A».

«Многие из них касаются транзакций 2021–22 финансового года», — подтвердила платформа по налогообложению криптовалют, пояснив: «Эта цифра зачастую НЕ является вашей фактической прибылью. Это просто то, что система считает доходом… пока вы не докажете обратное».

Компания пояснила, что такие уведомления высылаются, когда власти обнаруживают несоответствия в финансовых данных. Отмеченные суммы часто отражают оценки, полученные системой, а не подтвержденную налогооблагаемую прибыль.

Автоматизированные системы отмечают объем криптовалютных операций как риск для доходов

Koinx подробно описала, как Департамент подоходного налога Индии оценивает криптовалютную деятельность с помощью внутренних систем наблюдения и механизмов оценки рисков. Портал Insight и инфраструктура CRIU анализируют финансовую деятельность на основе множества наборов данных. Эти системы сравнивают данные KYC, привязанные к PAN, торговую активность на биржах, банковские переводы и поданные декларации о доходах. Любое несоответствие между этими источниками может вызвать уведомление в соответствии с разделом 148A для дальнейшей проверки. Компания подчеркнула, что ответ налогоплательщика определяет, будет ли проводиться повторная оценка, заявив:

«Уведомление 148A еще не является налоговым требованием. Это уведомление с требованием объяснить причины. Это означает, что департамент спрашивает: «Объясните, почему мы не должны возобновить вашу оценку».
Ваш ответ определяет, что будет дальше».

Компания также подчеркнула структурные проблемы, возникающие, когда трейдеры используют несколько бирж и кошельков на разных платформах. Например, компания описала типичный путь транзакции, при котором активы перемещаются через Coinswitch, Binance, частные кошельки и Wazirx. В таких сценариях налоговая система может фиксировать только один сегмент цепочки транзакций, а не полный поток. Такая ограниченная видимость может привести к несоответствию записей и завышенным предположениям о доходах. В результате фрагментированное отслеживание может исказить фактическую торговую деятельность и завысить уровень доходов. Власти часто интерпретируют валовой оборот как доход, а не как чистую прибыль.

Например, трейдер мог совершить в течение года сделок на общую сумму 1,6 крор рупий (около 172 тыс. долларов). Фактическая прибыль от этих сделок могла составить всего 4–5 лакхов (около 4 300–5 400 долларов) после учета затрат и убытков. Однако система может изначально пометить всю сумму в 16 млн рупий (около 190 000 долларов) как предполагаемый доход, пока налогоплательщик не предоставит разъяснения.

Koinx настоятельно рекомендовала получателям сохранять спокойствие и незамедлительно реагировать на уведомление, предоставив точные данные. Налоговая компания заявила: «Если вы получили это уведомление, НЕ паникуйте». Платформа посоветовала восстановить полную историю транзакций, рассчитать фактическую прибыль или убытки, подготовить точные налоговые расчеты и представить подтверждающие доказательства. Отметив, что надлежащая документация и своевременные ответы остаются критически важными по мере расширения систем правоприменения, компания заключила:

«Большинство уведомлений можно решить, если ваши данные верны».