India emite somații fiscale către comercianții de criptomonede pentru activități nedeclarate din anii anteriori

Puncte cheie:

• India emite notificări în temeiul secțiunii 148A care pot redeschide declarațiile fiscale anterioare privind criptomonedele pentru revizuire.
• Sistemele pot semnaliza venituri estimate care nu reflectă profiturile reale, crescând expunerea.
• Neconcordanțele dintre datele de pe platformele de tranzacționare și cele din declarațiile fiscale pot intensifica controlul și pot duce la sancțiuni potențiale.

Notificările fiscale privind criptomonedele din India vizează lacunele din raportările anterioare

Autoritățile fiscale indiene intensifică eforturile de aplicare a legii care vizează tranzacțiile cu criptomonede, în special cele din anii financiari anteriori aflate acum în curs de revizuire. Se pare că notificările conform Secțiunii 148A sunt emise către contribuabili în cazul în care discrepanțele în veniturile raportate sunt semnalate prin sisteme avansate de comparare a datelor. Aceste notificări acționează ca declanșatoare preliminare de reevaluare, oferind persoanelor fizice ocazia de a justifica veniturile potențiale nedeclarate înainte de începerea procedurilor formale. O mare parte din controlul actual se concentrează pe exercițiul financiar 2021–22 și pe lacunele suspectate în ceea ce privește conformitatea raportării fiscale.

Platforma fiscală pentru criptomonede Koinx a împărtășit pe 6 aprilie informații despre aceste evoluții. Compania a declarat pe platforma de socializare X:

„Notificările 148A sunt acum emise către investitorii în criptomonede din India.”

„Multe se referă la tranzacțiile din exercițiul financiar 2021–22”, a afirmat platforma de impozitare a criptomonedelor, clarificând: „Această sumă NU este adesea profitul dvs. real. Este doar ceea ce sistemul consideră a fi venit… Până când dovediți contrariul.”

Firma a explicat că astfel de notificări sunt declanșate atunci când autoritățile detectează neconcordanțe în datele financiare. Sumele semnalate reflectă adesea estimări derivate din sistem, mai degrabă decât profituri impozabile confirmate.

Sistemele automatizate semnalează volumul tranzacțiilor cu criptomonede ca riscuri de venit

Koinx a detaliat modul în care Departamentul de Impozite pe Venit din India evaluează activitatea cu criptomonede folosind sisteme interne de supraveghere și motoare de risc. Portalul Insight și infrastructura CRIU analizează activitatea financiară pe mai multe seturi de date. Aceste sisteme compară detaliile KYC legate de PAN, activitatea de tranzacționare pe burse, transferurile bancare și declarațiile de impozit pe venit depuse. Orice neconcordanță între aceste surse poate declanșa o notificare în temeiul Secțiunii 148A pentru o revizuire ulterioară. Compania a subliniat că răspunsul contribuabilului determină dacă se procedează la reevaluare, afirmând:

„O notificare 148A nu este încă o cerere de plată a impozitului. Este o notificare de justificare. Adică departamentul întreabă: «Explicați de ce nu ar trebui să redeschidem evaluarea dumneavoastră.»
Răspunsul dumneavoastră determină ce se întâmplă în continuare.”

Firma a evidențiat, de asemenea, probleme structurale atunci când traderii utilizează mai multe burse și portofele pe diferite platforme. De exemplu, firma a prezentat o cale de tranzacționare obișnuită în care activele se deplasează între Coinswitch, Binance, portofele private și Wazirx. În astfel de scenarii, sistemul fiscal poate surprinde doar un segment al lanțului de tranzacții, în loc de fluxul complet. Această vizibilitate limitată poate duce la înregistrări neconcordante și la estimări exagerate ale veniturilor. Ca urmare, urmărirea fragmentată poate denatura activitatea reală de tranzacționare și poate supraestima nivelurile veniturilor. Autoritățile interpretează adesea cifra de afaceri brută ca venit, mai degrabă decât profitul net.

Într-un exemplu, un trader ar fi putut efectua tranzacții cu un volum total de 1,6 crore de rupii (aproximativ 172.000 USD) în cursul anului. Profitul real din aceste tranzacții ar putea fi de doar 4–5 lakh (aproximativ 4.300–5.400 USD) după luarea în calcul a costurilor și pierderilor. Cu toate acestea, sistemul poate marca inițial întreaga sumă de 1,6 crore (aproximativ 190.000 USD) ca venit estimat până când contribuabilul oferă clarificări.

Koinx a îndemnat destinatarii să rămână calmi și să acționeze prompt pentru a răspunde la notificare cu date exacte. Firma de consultanță fiscală a declarat: „Dacă primiți această notificare, NU intrați în panică.” Platforma a recomandat reconstituirea istoricului complet al tranzacțiilor, calcularea câștigurilor sau pierderilor reale, pregătirea calculelor fiscale exacte și trimiterea dovezilor justificative. Menționând că documentația corespunzătoare și răspunsurile prompte rămân esențiale pe măsură ce sistemele de aplicare a legii continuă să se extindă, compania a concluzionat:

„Majoritatea notificărilor pot fi rezolvate dacă datele dvs. sunt corecte.”