Guvernul Indian Dezvăluie Măsuri de Taxare a Criptomonedelor pentru Întărirea Supravegherii Conformității

Guvernul Folosește Analiza Datelor pentru a Monitoriza Evaziunea Fiscală asupra Activelor Digitale

Guvernul Indiei a oferit o actualizare la începutul acestei săptămâni în Lok Sabha, camera inferioară a parlamentului Indiei, referitoare la impozitarea și supravegherea veniturilor din activele digitale virtuale (ADV) și criptomonede.

Ministrul de Stat pentru Finanțe, Pankaj Chaudhary, a afirmat că impozitul pe astfel de tranzacții, implementat în anul fiscal 2022-2023 în conformitate cu secțiunea 115BBH din Legea Impozitului pe Venit, a dus la încasări de ₹269,09 crore (aproximativ 32 milioane dolari) în primul său an, urmate de ₹437,43 crore în 2023-2024. Cifra pentru 2024-2025 nu este încă disponibilă, deoarece termenul pentru depunerea declarațiilor fiscale nu a expirat.

Deși nu au fost făcute estimări oficiale pentru a cuantifica pierderile din sub-raportare sau raportare incorectă a veniturilor cripto, guvernul a subliniat utilizarea sa de supraveghere avansată. Chaudhary a declarat:

Guvernul utilizează instrumente de analiză a datelor pentru a urmări și detecta evaziunea fiscală din tranzacțiile cu ADV.

Aceste eforturi includ utilizarea Sistemului de Monitorizare al Ne-Contribuabililor (NMS), Proiectul Insight și bazele de date interne ale Departamentului de Impozit pe Venit. Deși un sistem centralizat, de potrivire în timp real între declarațiile de impozit pe venit și declarațiile de Taxă Dedusă la Sursă (TDS) de către Furnizorii de Servicii de Active Virtuale (VASPs) nu este în funcțiune, se realizează analize retrospective. Discrepanțele care depășesc ₹1 lakh unde TDS a fost dedus, dar venitul nu a fost declarat, au determinat apeluri de contact sub inițiativa NUDGE pentru a corecta declarațiile.

Impozitarea criptomonedelor în India este cuprinzătoare. Un impozit fix de 30% se aplică câștigurilor din transferul ADV, fără deduceri cu excepția costului de achiziție. Un TDS de 1% se aplică transferurilor de ADV care depășesc pragurile pentru a urmări tranzacțiile. Recent, Bybit, un schimb internațional de cripto, a anunțat că aplică o Taxă pe Bunuri și Servicii (GST) de 18% pe taxele de servicii pentru utilizatorii indieni începând cu 7 iulie, alinindu-se cu legile indiene care cer GST pentru serviciile furnizate rezidenților.

În paralel, guvernul își intensifică infrastructura de instruire pentru personalul său de aplicare. Chaudhary a explicat:

Guvernul desfășoară mai multe inițiative de dezvoltare a capacităților pentru a echipa ofițerii pentru o monitorizare eficientă a conformității și investigarea tranzacțiilor legate de ADV.

„Programe de instruire, ateliere specializate, Chintan Shivirs și ateliere practice sunt organizate regulat de diverse institute de instruire sub Departamentul de Impozit pe Venit. La nivel local, birourile de teren desfășoară sesiuni de instruire și webinarii despre criminalistica digitală, analiza blockchain, cadre legale și gestionarea probelor digitale,” a adăugat el. Aceste eforturi sunt completate suplimentar de parteneriate cu instituții precum Universitatea Națională de Științe Criminalistice din Goa, oferind cursuri pe termen scurt în criminalistica digitală pentru a spori capacitatea tehnică în monitorizarea tranzacțiilor cripto.