IRS mapeando atividade de carteiras em diferentes blockchains—Especialista diz que é hora de se preparar

IRS para Rastrear Criptomoedas em Toda as Carteiras e Cadeias

Um especialista em ganhos de capital em criptomoedas alertou os comerciantes de cripto, especialmente aqueles que operam sob o radar, que enfrentarão um choque significativo quando se tornar obrigatório apresentar o formulário 1099-DA. Segundo Clinton Donnelly, CEO da Crypto Tax Audit, o 1099-DA não é apenas mais um formulário, mas o “início de uma grande mudança em como os criptoativos são tributados e rastreados”.

A partir de 2026, o Serviço de Receita Interna (IRS) começará a emitir o Formulário 1099-DA para relatar transações de ativos digitais, incluindo criptomoedas e tokens não fungíveis (NFTs). Este formulário será enviado tanto para os contribuintes quanto para o IRS por corretores como bolsas, provedores de carteiras e processadores de pagamento. Ele incluirá receitas brutas de vendas ou trocas, custo base, datas de aquisição e detalhes da transação, como tipo e quantidade de ativo.

O objetivo é melhorar a conformidade fiscal e a transparência no espaço cripto. Os corretores devem aplicar a contabilidade do método primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO) em uma base de carteira por carteira, e os contribuintes podem precisar optar por uma provisão de Safe Harbor para evitar penalidades retroativas.

Em um post no X em 15 de julho, Donnelly destaca as implicações desta exigência de relatório para os usuários de cripto nos EUA e os passos que podem tomar para evitar problemas com o IRS.

“Se você vendeu ou transferiu cripto de uma exchange centralizada conectada aos EUA, você receberá um 1099-DA”, afirmou Donnelly.

O especialista em impostos explica que o 1099-DA busca detalhes de todas as compras ou transferências de cripto feitas por usuários americanos, bem como os endereços das carteiras envolvidas. Mesmo que os criptoativos adquiridos em uma exchange centralizada nos EUA sejam transferidos para uma carteira de hardware, o endereço dessa carteira será reportado ao IRS.

“Eles [IRS] podem não saber que é seu Ledger—mas saberão que aquele endereço está vinculado a você. Com o tempo, isso permite que o IRS junte todo o seu portfólio mapeando conexões e atividades de carteiras em diferentes cadeias,” alertou Donnelly.

Consequências da Não Conformidade: Contas Automatizadas e Listas de Monitoramento

Para se antecipar à autoridade fiscal, o especialista em impostos insta os usuários a auto-relatar as vendas ou transferências usando seu custo base. Fazer isso impede que o IRS presuma que o valor total é lucro tributável. Ele alerta que não relatar “pode desencadear um aviso CP2000 automatizado, onde o IRS calcula o imposto para você com base em informações incompletas e lhe envia a conta”.

Conforme reportado anteriormente pelo Bitcoin.com News, o IRS aumentou o número de avisos CP2000 emitidos para usuários de criptomoedas, sinalizando o início de uma onda de fiscalização mais ampla. O relatório acrescentou que tais avisos sugerem que o IRS calculou o imposto devido e que o destinatário tem 30 dias para responder.

O especialista em impostos, entretanto, argumenta que relatar, mesmo que se discorde do 1099-DA, é vital, pois isso elimina a possibilidade de o IRS adicioná-los à sua lista de monitoramento por subnotificação de cripto.

O post de Donnelly no X também compartilha dicas tanto para usuários de uma única exchange de cripto quanto para aqueles que usam várias plataformas.

“Se você é um investidor simples que usa uma exchange (como a Coinbase) e nunca move ativos fora da plataforma, está na melhor posição. A Coinbase rastreará seu custo base e relatará ambos os lados da negociação nos anos futuros—assim como um corretor de ações emitindo um 1099-B,” explicou Donnelly.

No entanto, para comerciantes de cripto que usam várias plataformas, Donnelly aconselhou a “rastrear proativamente seu custo base” e a estar preparado para um processo de declaração “complexo”.