Índia emite notificações fiscais a negociantes de criptomoedas por atividades não declaradas de anos anteriores

Pontos principais:

• A Índia está emitindo notificações nos termos da Seção 148A que podem reabrir declarações fiscais anteriores relacionadas a criptomoedas para revisão.
• Os sistemas podem sinalizar rendimentos estimados que não refletem os lucros reais, aumentando a exposição.
• Discrepâncias de dados entre exchanges e declarações fiscais podem intensificar o escrutínio e possíveis penalidades.

Notificações fiscais sobre criptomoedas na Índia visam lacunas em declarações anteriores

As autoridades fiscais indianas estão intensificando os esforços de fiscalização voltados para transações com criptomoedas, especialmente aquelas de exercícios financeiros anteriores que estão agora sob revisão. Notificações da Seção 148A estão sendo emitidas para contribuintes cujas discrepâncias na renda declarada são sinalizadas por meio de sistemas avançados de comparação de dados. Essas notificações funcionam como gatilhos para reavaliações preliminares, dando aos indivíduos a oportunidade de justificar possíveis rendimentos não declarados antes do início de procedimentos formais. Grande parte do escrutínio atual concentra-se no exercício financeiro de 2021–22 e em suspeitas de lacunas no cumprimento das obrigações fiscais.

A plataforma tributária de criptomoedas Koinx compartilhou, em 6 de abril, informações sobre esses desenvolvimentos. A empresa declarou na plataforma de mídia social X:

“Notificações 148A estão sendo emitidas para investidores em criptomoedas na Índia.”

“Muitas se referem a transações do ano fiscal de 2021–22”, afirmou a plataforma de impostos sobre criptomoedas, esclarecendo: “Esse valor geralmente NÃO é o seu lucro real. É apenas o que o sistema considera como renda… Até que você prove o contrário.”

A empresa explicou que tais notificações são acionadas quando as autoridades detectam inconsistências nos dados financeiros. Os valores sinalizados geralmente refletem estimativas derivadas do sistema, e não lucros tributáveis confirmados.

Sistemas automatizados sinalizam volume de criptomoedas como risco de renda

A Koinx detalhou como o Departamento de Imposto de Renda da Índia avalia as atividades com criptomoedas usando sistemas de vigilância internos e mecanismos de risco. O Insight Portal e a infraestrutura CRIU analisam atividades financeiras em vários conjuntos de dados. Esses sistemas comparam detalhes de KYC vinculados ao PAN, atividades de negociação em exchanges, transferências bancárias e declarações de imposto de renda apresentadas. Qualquer discrepância entre essas fontes pode acionar uma notificação nos termos da Seção 148A para análise adicional. A empresa enfatizou que a resposta do contribuinte determina se a reavaliação prossegue, afirmando:

“Uma notificação 148A ainda não é uma cobrança de imposto. É uma notificação para apresentar justificativas. Ou seja, o departamento está perguntando: ‘Explique por que não devemos reabrir sua avaliação.’
Sua resposta determina o que acontecerá a seguir.”

A empresa também destacou questões estruturais quando os traders utilizam múltiplas bolsas e carteiras em diferentes plataformas. Por exemplo, a empresa descreveu um caminho comum de transações em que os ativos circulam entre Coinswitch, Binance, carteiras privadas e Wazirx. Em tais cenários, o sistema tributário pode capturar apenas um segmento da cadeia de transações, em vez do fluxo completo. Essa visibilidade limitada pode levar a registros incompatíveis e estimativas de renda inflacionadas. Como resultado, o rastreamento fragmentado pode distorcer a atividade de negociação real e superestimar os níveis de renda. As autoridades frequentemente interpretam o faturamento bruto como renda, em vez de lucro líquido.

Em um exemplo, um trader pode ter executado transações totalizando ₹1,6 crore (aproximadamente US$ 172 mil) em volume durante o ano. O lucro real dessas transações poderia ser de apenas ₹4–5 lakh (aproximadamente US$ 4.300–US$ 5.400) após contabilizar custos e perdas. No entanto, o sistema pode inicialmente sinalizar os ₹1,6 crore (aproximadamente US$ 190.000) como renda presumida até que o contribuinte forneça esclarecimentos.

A Koinx recomendou que os destinatários mantenham a calma e ajam prontamente para responder à notificação com dados precisos. A empresa de consultoria tributária declarou: “Se você receber esta notificação, NÃO entre em pânico.” A plataforma aconselhou reconstruir históricos completos de transações, calcular ganhos ou perdas reais, preparar cálculos tributários precisos e enviar evidências de apoio. Observando que a documentação adequada e respostas oportunas continuam sendo fundamentais à medida que os sistemas de fiscalização continuam se expandindo, a empresa concluiu:

“A maioria das notificações pode ser resolvida se seus dados estiverem corretos.”