Governo Indiano Revela Medidas Fiscais para Criptomoedas para Fortalecer a Supervisão de Conformidade

Governo Usa Análise de Dados para Rastrear Evasão Fiscal em Ativos Digitais

O governo da Índia forneceu uma atualização no início desta semana no Lok Sabha, a câmara baixa do parlamento da Índia, sobre a tributação e supervisão de renda de ativos digitais virtuais (VDAs) e criptomoedas.

O Ministro de Estado das Finanças, Pankaj Chaudhary, declarou que o imposto sobre tais transações, implementado no ano fiscal de 2022–23 sob a seção 115BBH da Lei do Imposto de Renda, resultou em ₹269,09 crore (aproximadamente $32 milhões) em arrecadação em seu primeiro ano, seguido por ₹437,43 crore em 2023–24. O valor para 2024–25 ainda não está disponível, pois o prazo para a declaração de imposto de renda ainda não expirou.

Embora nenhuma estimativa formal tenha sido feita para quantificar perdas de subnotificação ou má notificação de renda de cripto, o governo enfatizou seu uso de vigilância avançada. Chaudhary afirmou:

O governo está utilizando ferramentas de análise de dados para rastrear e detectar evasão fiscal em transações relacionadas a VDAs.

Esses esforços incluem o uso do Sistema de Monitoramento de Não Declarantes (NMS), Projeto Insight e dos bancos de dados internos do Departamento de Imposto de Renda. Embora um sistema de correspondência centralizado e em tempo real entre declarações de imposto de renda e Arquivos de Imposto Retido na Fonte (TDS) por Provedores de Serviços de Ativos Virtuais (VASPs) não esteja em operação, análises retrospectivas estão sendo realizadas. Discrepâncias superiores a ₹1 lakh, onde o TDS foi deduzido, mas a renda não foi declarada, motivaram o contato sob a iniciativa NUDGE para corrigir declarações.

A tributação de criptomoedas na Índia é abrangente. Um imposto de renda fixo de 30% é imposto sobre os ganhos de transferência de VDAs, sem deduções, exceto o custo de aquisição. Um TDS de 1% aplica-se às transferências de VDA que excedem limites para rastrear transações. Recentemente, a Bybit, uma exchange de cripto internacional, anunciou que está cobrando 18% de Imposto sobre Bens e Serviços (GST) sobre taxas de serviço para usuários indianos a partir de 7 de julho, em alinhamento com as leis indianas que exigem GST sobre serviços prestados a residentes.

Paralelamente, o governo está ampliando a infraestrutura de treinamento para seu pessoal de execução. Chaudhary explicou:

Várias iniciativas de construção de capacidade estão sendo realizadas pelo governo para equipar os oficiais para um monitoramento efetivo de conformidade e investigação de transações relacionadas a VDA.

“Programas de treinamento, workshops especializados, Chintan Shivirs e workshops práticos são regularmente conduzidos por vários institutos de treinamento sob o Departamento de Imposto de Renda. A nível local, os escritórios de campo realizam sessões de treinamento e webinars sobre forense digital, análise de blockchain, estruturas legais e manuseio de evidências digitais,” ele acrescentou. Esses esforços são ainda complementados por parcerias com instituições como a Universidade Nacional de Ciências Forenses em Goa, oferecendo cursos de curto prazo em forense digital para aumentar a capacidade técnica no monitoramento de transações de cripto.