Autoridade Fiscal Colombiana Reforça Requisitos de Relatórios para VASP

Colômbia Fortalece Requisitos de Relatórios de Dados Para VASPs

A Direção Nacional de Impostos e Alfândegas (DIAN) emitiu uma nova resolução que estabelece as bases para um novo regime de relatórios para provedores de serviços de ativos virtuais (VASPs) operando no país.

A Resolução 000240 estabelece que todas as exchanges se tornarão de fato informantes para a agência, relatando as transações de seus usuários e outros detalhes, incluindo os ativos de criptomoeda envolvidos nesses movimentos e outras informações relevantes.

A medida responde à necessidade de adaptar os padrões nacionais ao Crypto Assets Reporting Framework (CARF), uma iniciativa global liderada pela Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE). O framework concentra-se em promover a troca de dados entre países para evitar a evasão fiscal ligada à adoção de ativos digitais.

Da mesma forma, a resolução estabelece relatórios automáticos de pagamentos de transações superiores a $50K. Mesmo que um usuário não alcance esse limite, seus dados serão mantidos como parte de um relatório eletrônico processado pela DIAN.

Embora a medida tenha sido emitida em dezembro de 2025, o prazo para entregar esses dados está definido para maio de 2027, quando todos os VASPs deverão cumprir com esses requisitos de relato.

As penalidades por não cumprimento dessas medidas podem chegar a até 1% de todos os pagamentos não relatados. A Criptonoticias afirma que agora é recomendado que os usuários colombianos mantenham um registro de todas as suas operações de compra e venda, e os preços aos quais as completaram, pois a DIAN pode cruzar essa informação, e eles devem ser capazes de explicar a origem de seus ativos.

Leia mais: Kraken Expande Alcance na Colômbia, Implementa Pagamentos Locais

FAQ

• Que resolução recente a DIAN emitiu em relação aos provedores de serviços de ativos virtuais?
  A Resolução 000240 da DIAN obriga que todos os VASPs atuem como de fato informantes, exigindo que relatem os detalhes das transações dos usuários à agência.
• Quais informações os VASPs devem relatar segundo a nova resolução?
  Os VASPs devem fornecer relatórios sobre transações envolvendo ativos de criptomoeda, incluindo aqueles que excedem $50.000, e informações gerais dos usuários.
• Qual é o objetivo deste regime de relatórios?
  A medida está alinhada com o Crypto Assets Reporting Framework (CARF) da OCDE, visando melhorar a troca de dados entre países e reduzir a evasão fiscal relacionada aos ativos digitais.
• Quais são as consequências para o não cumprimento das novas medidas de relatórios?
  Não cumprir pode resultar em penalidades de até 1% de todos os pagamentos não relatados, motivando os usuários colombianos a manter registros detalhados de suas transações de cripto.