A Agência de Receita do Canadá recuperou mais de $72 milhões em impostos não pagos de auditorias de criptomoedas nos últimos três anos. No entanto, a agência não apresentou acusações criminais desde 2020.
Agência Tributária Canadense Coleta $72M em Impostos Retroativos de Criptomoeda, Enfrenta Dificuldades para Garantir Acusações Criminais
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Taxas Elevadas de Não Conformidade Entre Usuários de Cripto
A Agência de Receita do Canadá (CRA) arrecadou mais de $72 milhões USD em impostos não pagos nos últimos três anos a partir de auditorias que visam usuários de criptomoedas, ainda assim a agência não conseguiu apresentar acusações criminais desde 2020, destacando desafios significativos de aplicação na área de ativos digitais anônimos.
Segundo um relatório da The Canadian Press, a receita foi gerada pela equipe dedicada da agência de 35 “auditores de criptoativos”, que atualmente estão trabalhando em mais de 230 arquivos. A CRA estima que até 40% dos contribuintes que utilizam plataformas de cripto estão ou falhando em apresentar declarações ou estão em alto risco de não conformidade.
Os documentos do tribunal sugerem que os esforços do governo para controlar totalmente a evasão fiscal baseada em cripto estão sendo dificultados pela natureza sem fronteiras e pseudônima de algumas criptomoedas. O governo canadense já expressou preocupação de que os contribuintes estão usando ativos cripto para evitar o pagamento de impostos.
Um auditor sênior da CRA, Predrag Mizdrak, reconheceu a dificuldade inerente em uma declaração juramentada: a CRA “acredita que não há como identificar de maneira confiável os contribuintes que operam no espaço cripto e avaliar a conformidade” com as obrigações de declaração de imposto de renda.
A declaração de Mizdrak aponta para “significativa não conformidade”, observando que aproximadamente 15% dos usuários canadenses de cripto não apresentaram suas declarações de impostos, e 30% dos que apresentaram são categorizados como de alto risco de não conformidade.
“O uso de criptoativos se expandiu consideravelmente durante a pandemia de COVID-19”, afirmou Mizdrak. “Isso criou desafios adicionais de conformidade para a CRA devido à anonimidade embutida dentro do espaço cripto, ao volume de transações e à facilidade de abertura de contas em muitas plataformas de criptoativos através de fronteiras.”
Ordem Judicial Alvo dos Usuários da Dapper Labs
Para superar este desafio, a CRA solicitou com sucesso ao Tribunal Federal uma ordem para revelar as identidades dos clientes do pioneiro em tokens não fungíveis (NFT) baseado em Vancouver, Dapper Labs, que opera seu próprio blockchain e carteiras cripto. A ordem, conhecida como “exigência de pessoas não identificadas”, obriga a divulgação dos dados dos clientes para ajudar a CRA a verificar a conformidade fiscal. Esta é apenas a segunda vez que um tribunal canadense concede tal ordem contra uma empresa de cripto.
Embora a CRA tenha inicialmente buscado informações sobre os 18.000 principais usuários da Dapper, as negociações com os advogados da empresa reduziram o escopo da ordem para 2.500 usuários. Dapper Labs não se opôs à investigação, e as empresas alvo de tais ordens não são acusadas de irregularidades, segundo o relatório da The Canadian Press.
Apesar dos milhões recuperados através de auditorias civis, a falta de acusações criminais permanece uma lacuna notável. A CRA confirmou que iniciou cinco investigações criminais com um “componente de ativo digital” desde 2020, com quatro ainda em andamento em março de 2025.
A agência atribuiu os atrasos à complexidade dos casos de ativos digitais:
“As investigações criminais da CRA são complexas e muitas vezes requerem anos para serem concluídas”, a agência é citada como dizendo. “O tempo necessário para investigar dependerá da complexidade, número de indivíduos envolvidos, disponibilidade de evidências, pedidos internacionais de assistência e nível de cooperação das testemunhas com a intenção de determinar se acusações criminais são justificadas.”
FAQ ❓
- Quanto a CRA arrecadou das auditorias de cripto? Mais de $72 milhões USD em impostos não pagos desde 2022.
- Por que faltam acusações criminais no Canadá? Nenhuma acusação foi apresentada desde 2020 devido a investigações complexas.
- Quais medidas a CRA está tomando para reforçar a conformidade? Garantiu uma ordem do Tribunal Federal para revelar 2.500 usuários da Dapper Labs.
- Quão difundida é a não conformidade fiscal de cripto no Canadá? Cerca de 15% dos usuários não declararam nada, enquanto 30% são declarantes de alto risco.
