Niejasności związane z opodatkowaniem kryptowalut pogłębiają się, a inwestorzy w USA borykają się z problemami związanymi z podstawą kosztową i obowiązkami sprawozdawczymi

Dane ujawniają chaos w opodatkowaniu kryptowalut, a inwestorzy popełniają kosztowne błędy

Rosnący udział w aktywach cyfrowych ujawnił lukę między intencjami dotyczącymi zgodności z przepisami a techniczną realizacją podatków wśród inwestorów w USA. Według raportu Coinbase i Cointracker opublikowanego 30 marca 2026 r., opartego na ankiecie przeprowadzonej wśród 3000 użytkowników, 74% uznaje działalność związaną z kryptowalutami za podlegającą opodatkowaniu, jednak wielu z nich boryka się z problemami związanymi z dokładnością sprawozdawczości i zmieniającymi się obowiązkami.

Dane pokazują, że świadomość regulacyjna pozostaje nierówna pomimo dużego udziału w rynkach finansowych. Coinbase napisał na platformie społecznościowej X:

„Przeprowadziliśmy ankietę wśród 3000 inwestorów kryptowalutowych na temat ich gotowości podatkowej. Jedna statystyka szczególnie się wyróżniała: 76% wie, że podstawa kosztowa może stanowić problem, ale tylko 35% faktycznie ją kiedykolwiek skorygowało”.

„Dane te pokazują niepewność” – powiedział Lawrence Zlatkin, wiceprezes ds. podatków w Coinbase, wyjaśniając: „Użytkownicy mają trudności z poruszaniem się po zawiłościach opodatkowania kryptowalut, dlatego tak ważne jest dla nas wypełnienie tej luki w wiedzy”. Prawie 61% respondentów nie było świadomych zaktualizowanych przepisów podatkowych na rok 2025, mimo że 56% ocenia swoją znajomość opodatkowania kryptowalut jako dobrą lub doskonałą.

Zmieniające się przepisy podatkowe wywierają dodatkową presję na użytkowników, którzy już teraz borykają się z problemami związanymi z dokładnością sprawozdawczości, szczególnie w związku z wprowadzeniem formularza 1099-DA na rok podatkowy 2025. Formularz ten uwzględnia przychody brutto z transakcji aktywami cyfrowymi, ale często pomija szczegóły dotyczące kosztu nabycia, gdy aktywa są przenoszone między platformami, które nie dzielą się danymi transakcyjnymi. To sprawia, że podatnicy są odpowiedzialni za odtworzenie kosztu nabycia, uzgodnienie transferów oraz obliczenie zysków lub strat, co zwiększa prawdopodobieństwo zawyżenia zobowiązań podatkowych w przypadku niekompletnych danych.
Coinbase wyjaśniło:

„W tym roku brokerzy po raz pierwszy wydają formularz 1099-DA. Zawiera on informacje o przychodach brutto, ale nie o kosztach nabycia. Jeśli nie zgłosisz ich samodzielnie, IRS może domyślnie przyjąć wartość 0 USD. Oznacza to, że cała sprzedaż zostanie potraktowana jako zysk i możesz być zobowiązany do zapłaty podatku od zysków, które nigdy nie miały miejsca”.

Wyzwania związane ze sprawozdawczością w zakresie aktywów cyfrowych i trendy w zachowaniach inwestorów

W portfelach aktywa cyfrowe są zintegrowane z szerszymi strategiami inwestycyjnymi, a nie stanowią odizolowanych pozycji. Około 83% użytkowników posiada aktywa inne niż kryptowaluty, a 76% inwestuje w tradycyjne akcje. Chociaż 65% użytkowników zgłaszało wcześniej podatki od kryptowalut, a 15% nie wywołało zdarzeń podlegających opodatkowaniu, ten poziom uczestnictwa kontrastuje z utrzymującym się zamieszaniem dotyczącym wymogów zgodności i mechanizmów sprawozdawczości.

Niepewność jest najbardziej widoczna w sposobie, w jaki użytkownicy interpretują zdarzenia podlegające opodatkowaniu i zarządzają danymi transakcyjnymi. Tylko 49% prawidłowo identyfikuje, że sprzedaż kryptowalut powoduje opodatkowanie, podczas gdy 41% błędnie kojarzy zobowiązanie podatkowe z przelewem środków do banku. Tymczasem 71% przeniosło aktywa między portfelami lub giełdami, co komplikuje śledzenie, i chociaż 76% przyznaje, że mogą być wymagane korekty podstawy kosztowej, tylko 35% je wykonało.

Zainteresowanie automatyzacją rośnie, ponieważ użytkownicy poszukują rozwiązań tych wyzwań. Podczas gdy 78% korzysta z ogólnego oprogramowania podatkowego, a 52% konsultuje się z księgowymi, tylko 8% korzysta z narzędzi przeznaczonych specjalnie dla kryptowalut. Wprowadza się sztuczną inteligencję: 47% jest otwartych na wykorzystanie AI do obliczeń podatkowych, 43% do rekomendacji strategicznych, a 30% jest skłonnych polegać na niej w całym procesie. Shehan Chandrasekera, CPA i szef strategii podatkowej w Cointracker, stwierdził:

„Użytkownicy muszą być świadomi kosztownych konsekwencji niedokładnego lub niekompletnego śledzenia aktywów cyfrowych”.

FAQ 🧭

• Dlaczego inwestorzy kryptowalutowi borykają się z problemami związanymi z przestrzeganiem przepisów podatkowych?
  Złożone zasady sprawozdawczości i zmieniające się regulacje powodują rozbieżności między świadomością a realizacją.
• Czym jest formularz 1099-DA i dlaczego ma znaczenie?
  Jest to nowy wymóg sprawozdawczy, który zwiększa przejrzystość transakcji dotyczących aktywów cyfrowych.
• W jaki sposób zdarzenia podlegające opodatkowaniu w kryptowalutach dezorientują inwestorów?
  Wiele osób błędnie uważa, że sprzedaż powoduje naliczenie podatku, podczas gdy transfery zazwyczaj tego nie powodują.
• Czy sztuczna inteligencja zyskuje na znaczeniu w sprawozdawczości podatkowej dotyczącej kryptowalut?
  Rosnące zainteresowanie inwestorów wskazuje, że sztuczna inteligencja może usprawnić obliczenia i procesy związane z przestrzeganiem przepisów.