IRS Mapuje Aktywność Portfeli na Różnych Łańcuchach—Ekspert Mówi, że Czas się Przygotować

IRS Śledzi Kryptowaluty w Portfelach i Łańcuchach

Ekspert ds. zysków kapitałowych z kryptowalut ostrzegł handlowców kryptowalut, zwłaszcza tych działających pod radarem, że mogą doznać poważnego szoku, gdy stanie się obowiązkowe złożenie formularza 1099-DA. Według Clintona Donnelly, CEO Crypto Tax Audit, 1099-DA to nie tylko kolejny formularz, ale “początek znaczącej zmiany w sposobie opodatkowania i śledzenia kryptowalut.”

Od 2026 roku Urząd Skarbowy Stanów Zjednoczonych (IRS) zacznie wydawać Formularz 1099-DA do raportowania transakcji z aktywami cyfrowymi, w tym kryptowalutami i tokenami niewymienialnymi (NFT). Formularz ten będzie wysyłany zarówno do podatników, jak i IRS przez brokerów, takich jak giełdy, dostawcy portfeli i procesory płatności. Będzie on zawierał łączne dochody ze sprzedaży lub wymiany, podstawę kosztów, daty nabycia oraz szczegóły transakcji, takie jak rodzaj i ilość aktywów.

Celem jest poprawa zgodności podatkowej i przejrzystości w przestrzeni kryptowalut. Brokerzy muszą stosować metodę księgowania „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO) na zasadzie portfelu, a podatnicy mogą potrzebować zgodzić się na postanowienie bezpieczeństwa (Safe Harbor), aby uniknąć kar z mocą wsteczną.

W poście z 15 lipca na platformie X Donnelly podkreśla implikacje tego wymogu raportowania dla użytkowników kryptowalut w USA i kroki, jakie mogą podjąć, aby uniknąć kłopotów z IRS.

“Jeśli sprzedałeś lub przetransferowałeś kryptowalutę z centralnej giełdy powiązanej z USA, otrzymasz 1099-DA,” stwierdził Donnelly.

Ekspert podatkowy wyjaśnia, że 1099-DA wymaga szczegółów każdej zakupu lub transferu kryptowaluty dokonanej przez użytkowników kryptowalut z USA, jak również zaangażowane adresy portfeli. Nawet jeśli aktywa kryptowalutowe nabyte na centralnej giełdzie z siedzibą w USA zostaną przetransferowane na portfel sprzętowy, adres tego portfela zostanie zgłoszony do IRS.

“Oni [IRS] mogą nie wiedzieć, że to twój Ledger — ale będą wiedzieli, że ten adres jest powiązany z tobą. Z czasem pozwala to IRS na połączenie całego twojego portfela poprzez mapowanie połączeń portfeli i aktywności na różnych łańcuchach,” ostrzegł Donnelly.

Konsekwencje Nieprzestrzegania: Automatyczne Rachunki i Listy Obserwacyjne

Aby wyprzedzić urząd skarbowy, ekspert podatkowy namawia użytkowników do samodzielnego zgłaszania sprzedaży lub transferów przy użyciu swojej podstawy kosztów. Zrobienie tego uniemożliwia IRS zakładanie, że pełna kwota jest opodatkowanym zyskiem. Ostrzega, że brak zgłoszenia “może wywołać automatyczne powiadomienie CP2000, w którym IRS oblicza podatek dla ciebie na podstawie niekompletnych informacji — i wysyła rachunek.”

Jak wcześniej informował Bitcoin.com News, IRS zwiększył liczbę wydanych powiadomień CP2000 do użytkowników kryptowalut, co sygnalizuje początek szerszej fali egzekwowania prawa. Raport dodał, że takie powiadomienia sugerują, że IRS obliczył należny podatek i że odbiorca ma 30 dni na odpowiedź.

Tymczasem ekspert podatkowy argumentuje, że zgłaszanie, nawet jeśli ktoś nie zgadza się z 1099-DA, jest kluczowe, ponieważ eliminuje możliwość dodania ich przez IRS do listy obserwacyjnej za niedopłacenie podatku od kryptowalut.

Post Donnelly’ego na X również dzieli się wskazówkami dla użytkowników zarówno pojedynczej giełdy kryptowalut, jak i tych korzystających z wielu platform.

“Jeśli jesteś prostym inwestorem, który korzysta z jednej giełdy (np. Coinbase) i nigdy nie przesuwa aktywów poza platformę, jesteś w najlepszej pozycji. Coinbase śledzi twoją podstawę kosztów i zgłasza obie strony transakcji w przyszłych latach — tak jak broker giełdowy wydający 1099-B,” wyjaśnił Donnelly.

Jednak dla handlowców kryptowalut korzystających z kilku platform, Donnelly radzi im, aby “proaktywnie śledzili swoją podstawę kosztów” i byli przygotowani na “skomplikowany” proces składania deklaracji.