Indyjski rząd ujawnia środki podatkowe dotyczące kryptowalut w celu wzmocnienia nadzoru nad zgodnością

Rząd wykorzystuje analizę danych, aby śledzić uchylanie się od podatków od aktywów cyfrowych

Rząd Indii przekazał wczesne informacje w tym tygodniu w Lok Sabha, izbie niższej indyjskiego parlamentu, dotyczące opodatkowania i nadzoru nad dochodami z wirtualnych aktywów cyfrowych (VDA) i kryptowalut.

Minister Stanu ds. Finansów Pankaj Chaudhary stwierdził, że podatek od takich transakcji, wprowadzony w roku fiskalnym 2022–23 zgodnie z sekcją 115BBH Ustawy o Podatku Dochodowym, przyniósł w pierwszym roku 269,09 crore (około 32 milionów USD), a następnie 437,43 crore w 2023–24. Dane za 2024–25 nie są jeszcze dostępne, ponieważ termin składania deklaracji podatkowych jeszcze nie upłynął.

Choć nie dokonano formalnych szacunków strat wynikających z zaniżania lub nieprawidłowego zgłaszania dochodów z kryptowalut, rząd podkreślił swoje zaawansowane metody monitorowania. Chaudhary stwierdził:

Rząd korzysta z narzędzi analizy danych, aby śledzić i wykrywać uchylanie się od podatków z transakcji związanych z VDA.

Te działania obejmują wykorzystanie Systemu Monitorowania Nie-Rejestrujących się (NMS), Projektu Insight oraz wewnętrznych baz danych Departamentu Podatku Dochodowego. Choć nie ma scentralizowanego systemu rzeczywistego dopasowywania między deklaracjami podatkowymi a zgłoszeniami Tax Deducted at Source (TDS) od Dostawców Usług Wirtualnych Aktywów (VASP), przeprowadzane są retrospektywne analizy. Rozbieżności przekraczające 1 lakh, gdzie TDS został potrącony, ale dochód nie został ujawniony, skłoniły do działań w ramach inicjatywy NUDGE, aby skorygować składanie zgłoszeń.

Opodatkowanie kryptowalut w Indiach jest kompleksowe. Nakładany jest stały podatek dochodowy w wysokości 30% od zysków z przenoszenia VDA, bez żadnych odliczeń poza kosztem nabycia. Na transfery VDAs przekraczające progi nałożono 1% TDS, aby śledzić transakcje. Niedawno Bybit, międzynarodowa giełda kryptowalut, ogłosiła, że nakłada 18% podatek od towarów i usług (GST) na opłaty serwisowe dla indyjskich użytkowników od 7 lipca, zgodnie z indyjskim prawem wymagającym GST na usługi świadczone mieszkańcom.

Równocześnie rząd zwiększa infrastrukturę szkoleniową dla swojego personelu egzekwującego prawa. Chaudhary wyjaśnił:

Rząd podejmuje kilka inicjatyw związanych z budowaniem zdolności, aby wyposażyć funkcjonariuszy w skuteczne monitorowanie zgodności i śledztwo w transakcjach związanych z VDA.

„Programy szkoleniowe, specjalistyczne warsztaty, Chintan Siviry i warsztaty praktyczne są regularnie prowadzone przez różne instytuty szkoleniowe pod Departamentem Podatku Dochodowego. Na poziomie lokalnym biura terenowe prowadzą sesje szkoleniowe i webinaria na temat cyfrowej kryminalistyki, analizy blockchain, ram prawnych i zarządzania dowodami cyfrowymi,” dodał. Te wysiłki są również wspierane przez partnerstwa z instytucjami, takimi jak Narodowy Uniwersytet Nauk Kryminalistycznych w Goa, oferujący krótko terminowe kursy z cyfrowej kryminalistyki, aby zwiększyć zdolności techniczne w monitorowaniu transakcji kryptowalutowych.