Indie wysyłają wezwania podatkowe do inwestorów kryptowalutowych w związku z niezgłoszoną działalnością z poprzednich lat

Najważniejsze wnioski:

• Indie wydają zawiadomienia na podstawie sekcji 148A, które mogą spowodować ponowne otwarcie poprzednich zeznań podatkowych dotyczących kryptowalut w celu ich weryfikacji.
• Systemy mogą sygnalizować szacunkowe dochody, które nie odzwierciedlają rzeczywistych zysków, zwiększając ryzyko.
• Rozbieżności w danych między giełdami a zeznaniami podatkowymi mogą spowodować zaostrzenie kontroli i potencjalne kary.

Indyjskie zawiadomienia podatkowe dotyczące kryptowalut dotyczą luk w przeszłych zgłoszeniach

Indyjskie organy podatkowe nasilają działania egzekucyjne skierowane przeciwko transakcjom kryptowalutowym, zwłaszcza tym z wcześniejszych lat finansowych, które są obecnie przedmiotem kontroli. Powiadomienia na podstawie sekcji 148A są podobno wysyłane do podatników, u których zaawansowane systemy porównywania danych wykryły rozbieżności w zgłoszonych dochodach. Powiadomienia te działają jako wstępne sygnały do ponownej weryfikacji, dając osobom fizycznym możliwość uzasadnienia potencjalnych nieujawnionych dochodów przed rozpoczęciem formalnego postępowania. Wiele z obecnych kontroli koncentruje się na roku finansowym 2021–22 i podejrzanych lukach w zgodności ze sprawozdawczością podatkową.

Platforma podatkowa Koinx poświęcona kryptowalutom podzieliła się 6 kwietnia spostrzeżeniami na temat tych wydarzeń. Firma stwierdziła na platformie społecznościowej X:

„Obecnie wysyłane są zawiadomienia 148A do inwestorów kryptowalutowych w Indiach”.

„Wiele z nich dotyczy transakcji z roku finansowego 2021–22” – potwierdziła platforma podatkowa, wyjaśniając: „Liczba ta często NIE jest Państwa rzeczywistym zyskiem. To tylko kwota, którą system uznaje za dochód… dopóki nie udowodnią Państwo, że jest inaczej”.

Firma wyjaśniła, że takie zawiadomienia są generowane, gdy organy wykryją niespójności w danych finansowych. Wskazane kwoty często odzwierciedlają szacunki wygenerowane przez system, a nie potwierdzone zyski podlegające opodatkowaniu.

Zautomatyzowane systemy oznaczają wolumen kryptowalut jako ryzyko dochodowe

Koinx szczegółowo opisał, w jaki sposób indyjski Departament Podatkowy ocenia aktywność kryptowalutową przy użyciu wewnętrznych systemów nadzoru i silników ryzyka. Portal Insight oraz infrastruktura CRIU analizują aktywność finansową w wielu zestawach danych. Systemy te porównują dane KYC powiązane z numerem PAN, aktywność handlową na giełdach, przelewy bankowe oraz złożone zeznania podatkowe. Każda niezgodność między tymi źródłami może spowodować wysłanie zawiadomienia na podstawie sekcji 148A w celu dalszej weryfikacji. Firma podkreśliła, że to odpowiedź podatnika decyduje o tym, czy nastąpi ponowna ocena, stwierdzając:

„Powiadomienie 148A nie jest jeszcze wezwaniem do zapłaty podatku. Jest to wezwanie do złożenia wyjaśnień. Oznacza to, że departament pyta: „Wyjaśnij, dlaczego nie powinniśmy ponownie otwierać Twojej sprawy”.
Twoja odpowiedź decyduje o tym, co będzie dalej”.

Firma zwróciła również uwagę na problemy strukturalne, które pojawiają się, gdy inwestorzy korzystają z wielu giełd i portfeli na różnych platformach. Na przykład firma przedstawiła typowy przebieg transakcji, w którym aktywa przepływają między Coinswitch, Binance, prywatnymi portfelami i Wazirx. W takich sytuacjach system podatkowy może uchwycić tylko jeden segment łańcucha transakcji, a nie cały przepływ. Ta ograniczona widoczność może prowadzić do rozbieżności w dokumentacji i zawyżonych szacunków dochodów. W rezultacie fragmentaryczne śledzenie może fałszywie przedstawiać rzeczywistą działalność handlową i zawyżać poziomy dochodów. Organy często interpretują obrót brutto jako dochód, a nie zysk netto.

W jednym z przykładów inwestor mógł w ciągu roku zrealizować transakcje o łącznym wolumenie 1,6 crore (około 172 000 USD). Rzeczywisty zysk z tych transakcji mógł wynieść zaledwie 400–500 tys. rupii (około 4300–5400 USD) po uwzględnieniu kosztów i strat. Jednak system może początkowo oznaczyć całe 16 mln rupii (około 190 000 USD) jako dochód domniemany, dopóki podatnik nie przedstawi wyjaśnień.

Koinx wezwał odbiorców do zachowania spokoju i podjęcia szybkich działań w celu udzielenia odpowiedzi na zawiadomienie, podając dokładne dane. Firma podatkowa stwierdziła: „Jeśli otrzymasz to zawiadomienie, NIE panikuj”. Platforma doradzała odtworzenie pełnej historii transakcji, obliczenie rzeczywistych zysków lub strat, przygotowanie dokładnych obliczeń podatkowych oraz przedłożenie dowodów potwierdzających. Zwracając uwagę, że właściwa dokumentacja i terminowe odpowiedzi pozostają kluczowe w miarę rozszerzania się systemów egzekwowania prawa, firma podsumowała:

„Większość zawiadomień można rozwiązać, jeśli dane są poprawne”.