IRS mapt walletactiviteit over ketens heen - Expert zegt dat het tijd is om je voor te bereiden

IRS om Crypto over Wallets en Chains te Volgen

Een cryptocurrency kapitaalwinstexpert heeft crypto-handelaren, vooral degenen die onder de radar opereren, gewaarschuwd dat ze een aanzienlijke schok te wachten staat wanneer het verplicht wordt om het 1099-DA-formulier in te dienen. Volgens Clinton Donnelly, CEO van Crypto Tax Audit, is de 1099-DA niet zomaar een formulier, maar het “begin van een grote verschuiving in hoe crypto wordt belast en getraceerd.”

Vanaf 2026 zal de Internal Revenue Service (IRS) beginnen met het uitgeven van Formulier 1099-DA om digitale activatransacties, inclusief cryptocurrencies en niet-fungibele tokens (NFT’s), te rapporteren. Dit formulier zal naar zowel belastingbetalers als de IRS worden gestuurd door makelaars zoals beurzen, walletaanbieders en betalingsverwerkers. Het zal bruto opbrengsten van verkopen of ruilen, kostprijs, aankoopdata en transactiedetails zoals activatype en hoeveelheid bevatten.

Het doel is om de belastingnaleving en transparantie in de crypto-ruimte te verbeteren. Makelaars moeten first in, first out (FIFO) boekhouding toepassen op een wallet-bij-wallet basis, en belastingbetalers moeten mogelijk kiezen voor een Safe Harbor-bepaling om retroactieve boetes te vermijden.

In een X post van 15 juli benadrukt Donnelly de implicaties van deze rapportageverplichting voor Amerikaanse crypto-gebruikers en de stappen die ze kunnen nemen om problemen met de IRS te voorkomen.

“Als je crypto hebt verkocht of overgedragen van een aan de VS gekoppelde gecentraliseerde beurs, ontvang je een 1099-DA,” verklaarde Donnelly.

De belastingexpert legt uit dat de 1099-DA details zoekt van elke crypto-aankoop of -overdracht door Amerikaanse crypto-gebruikers, evenals de betrokken wallet-adressen. Zelfs als crypto-activa verworven op een in de VS gevestigde gecentraliseerde beurs worden overgedragen naar een hardware wallet, zal het adres van die wallet aan de IRS worden gerapporteerd.

“Zij [IRS] weten misschien niet dat het je Ledger is—maar ze zullen weten dat dat adres aan jou is gekoppeld. Na verloop van tijd stelt dit de IRS in staat om je hele portfolio in kaart te brengen door wallet-verbindingen en activiteit over verschillende chains in kaart te brengen,” waarschuwde Donnelly.

Gevolgen van Niet-naleving: Geautomatiseerde Facturen en Waarnemingslijsten

Om de belastingdienst voor te zijn, dringt de belastingexpert er bij gebruikers op aan om zelf de verkoop of overdracht te rapporteren met behulp van hun kostprijs. Dit voorkomt dat de IRS aanneemt dat het volledige bedrag belastbare winst is. Hij waarschuwt dat het niet rapporteren “een geautomatiseerd CP2000-bericht kan activeren, waarbij de IRS de belasting voor je berekent op basis van onvolledige informatie—en je de factuur stuurt.”

Zoals eerder gemeld door Bitcoin.com News, heeft de IRS het aantal CP2000-berichten aan cryptocurrency-gebruikers verhoogd, wat het begin van een bredere handhavingsgolf aangeeft. Het rapport voegde eraan toe dat dergelijke berichten suggereren dat de IRS de verschuldigde belasting heeft berekend en dat de ontvanger 30 dagen heeft om te reageren.

De belastingexpert stelt ondertussen dat rapportage, zelfs als men het niet eens is met de 1099-DA, van vitaal belang is, aangezien dit de mogelijkheid elimineert dat de IRS hen aan zijn waarnemingslijst toevoegt voor crypto-onderrapportage.

Donnelly’s X-post deelt ook tips voor zowel gebruikers van een enkele crypto-beurs als degenen die meerdere platforms gebruiken.

“Als je een eenvoudige belegger bent die één beurs (zoals Coinbase) gebruikt en nooit activa van het platform verplaatst, ben je in de beste positie. Coinbase zal je kostprijs bijhouden en beide zijden van de handel in toekomstige jaren rapporteren—net als een effectenmakelaar die een 1099-B uitgeeft,” legde Donnelly uit.

Voor crypto-handelaars die meerdere platforms gebruiken, adviseerde Donnelly echter om “proactief je kostprijs bij te houden” en voorbereid te zijn op een “complex” indieningsproces.