Indiase regering onthult cryptobelastingsmaatregelen om nalevingstoezicht te versterken

Regering Maakt Gebruik van Data-analyse om Belastingontduiking op Digitale Activa op te Sporen

De regering van India gaf deze week een update in de Lok Sabha, het lagerhuis van het Indiase parlement, over de belastingheffing en het toezicht op inkomen uit virtuele digitale activa (VDA’s) en cryptocurrencies.

Minister van Staat voor Financiën Pankaj Chaudhary verklaarde dat belasting op dergelijke transacties, geïmplementeerd in het fiscale jaar 2022-23 onder sectie 115BBH van de Inkomstenbelastingwet, resulteerde in een opbrengst van ₹269,09 crore (ongeveer $32 miljoen) in het eerste jaar, gevolgd door ₹437,43 crore in 2023-24. De cijfers voor 2024-25 zijn nog niet beschikbaar, aangezien de deadline voor het indienen van de belastingaangifte nog niet is verstreken.

Hoewel er geen formele schattingen zijn gemaakt om verliezen door onderrapportage of verkeerd rapporteren van crypto-inkomsten te kwantificeren, benadrukte de regering haar gebruik van geavanceerd toezicht. Chaudhary verklaarde:

De regering maakt gebruik van data-analysehulpmiddelen om belastingontduiking te traceren en te detecteren bij VDA-gerelateerde transacties.

Deze inspanningen omvatten het benutten van het Non-Filer Monitoring System (NMS), Project Insight en de interne databases van de Belastingdienst. Hoewel er geen gecentraliseerd, real-time matching systeem tussen belastingaangiften en bronbelasting (TDS) aangiftes door Virtual Asset Service Providers (VASPs) in werking is, worden er retrospectieve analyses uitgevoerd. Verschillen van meer dan ₹1 lakh waarbij TDS werd afgetrokken maar inkomen niet werd gerapporteerd, leidden tot outreach onder het NUDGE-initiatief om aangiftes te corrigeren.

De cryptocurrency-belastingheffing in India is uitgebreid. Een vaste inkomstenbelasting van 30% wordt opgelegd op winsten uit de overdracht van VDA’s, zonder aftrekposten behalve de aanschafkosten. Er geldt een TDS van 1% op VDA-overdrachten boven bepaalde drempelwaarden om transacties te volgen. Onlangs kondigde Bybit, een internationale cryptobeurs, aan dat het 18% Goods and Services Tax (GST) heft op servicekosten voor Indiase gebruikers vanaf 7 juli, in overeenstemming met de Indiase wetten die GST vereisen op diensten aan inwoners.

Parallel hieraan breidt de overheid de opleidingsinfrastructuur voor haar handhavingspersoneel uit. Chaudhary legde uit:

Er worden verschillende capaciteitsopbouwende initiatieven ondernomen door de regering om ambtenaren toe te rusten voor effectief nalevingsbewaking en onderzoek van VDA-gerelateerde transacties.

“Trainingsprogramma’s, gespecialiseerde workshops, Chintan Shivirs en hands-on workshops worden regelmatig georganiseerd door verschillende opleidingsinstituten onder de Belastingdienst. Op lokaal niveau organiseren veldkantoren trainingen en webinars over digitale forensica, blockchain-analyse, juridische kaders en handling van digitaal bewijs,” voegde hij eraan toe. Deze inspanningen worden verder aangevuld door samenwerkingen met instellingen zoals de Nationale Forensische Wetenschapsuniversiteit in Goa, die korte cursussen in digitale forensica aanbiedt om de technische capaciteit in het monitoren van cryptotransacties te verbeteren.