India stuurt belastingaanslagen naar cryptohandelaren vanwege niet-aangegeven activiteiten uit voorgaande jaren

Belangrijkste punten:

• India verstuurt kennisgevingen op grond van artikel 148A waarmee eerdere crypto-aangiften kunnen worden heropend voor herziening.
• Systemen kunnen geschatte inkomsten signaleren die niet overeenkomen met de werkelijke winst, waardoor het risico toeneemt.
• Discrepanties tussen gegevens van beurzen en belastingaangiften kunnen leiden tot strengere controles en mogelijke boetes.

Indiase cryptobelastingaankondigingen richten zich op hiaten in eerdere aangiften

De Indiase belastingautoriteiten voeren hun handhavingsinspanningen op gericht op cryptovalutatransacties, met name die uit eerdere boekjaren die nu worden gecontroleerd. Er worden naar verluidt Section 148A-kennisgevingen verstuurd naar belastingplichtigen waarbij discrepanties in gerapporteerde inkomsten worden gesignaleerd via geavanceerde systemen voor gegevensvergelijking. Deze kennisgevingen fungeren als aanleiding voor een voorlopige herziening, waardoor individuen de kans krijgen om mogelijke niet-opgegeven inkomsten te rechtvaardigen voordat formele procedures beginnen. Een groot deel van het huidige onderzoek richt zich op het boekjaar 2021–22 en vermoedelijke hiaten in de naleving van de belastingaangifte.

Het cryptobelastingplatform Koinx deelde op 6 april inzichten over deze ontwikkelingen. Het bedrijf verklaarde op het sociale mediaplatform X:

“Er worden nu 148A-kennisgevingen verstuurd naar crypto-investeerders in India.”

"Veel hebben betrekking op transacties in het boekjaar 2021–22,” bevestigde het cryptobelastingplatform, waarbij het verduidelijkte: “Dit bedrag is vaak NIET uw werkelijke winst. Het is slechts wat het systeem als inkomen beschouwt … Totdat u het tegendeel bewijst.”

Het bedrijf legde uit dat dergelijke kennisgevingen worden geactiveerd wanneer autoriteiten inconsistenties in financiële gegevens detecteren. De gemarkeerde bedragen weerspiegelen vaak door het systeem afgeleide schattingen in plaats van bevestigde belastbare winsten.

Geautomatiseerde systemen markeren cryptovolume als inkomstenrisico's

Koinx beschreef hoe de Indiase belastingdienst crypto-activiteiten evalueert met behulp van interne surveillancesystemen en risicomodellen. Het Insight Portal en de CRIU-infrastructuur analyseren financiële activiteiten in meerdere datasets. Deze systemen vergelijken aan PAN gekoppelde KYC-gegevens, handelsactiviteiten op beurzen, bankoverschrijvingen en ingediende belastingaangiften. Elke discrepantie tussen deze bronnen kan aanleiding geven tot een kennisgeving op grond van artikel 148A voor nader onderzoek. Het bedrijf benadrukte dat de reactie van de belastingplichtige bepaalt of de herbeoordeling doorgaat, en verklaarde:

“Een 148A-kennisgeving is nog geen belastingaanslag. Het is een kennisgeving waarin om een verklaring wordt gevraagd. Dit betekent dat de dienst vraagt: ‘Leg uit waarom we uw aanslag niet opnieuw zouden moeten openen.’
Uw reactie bepaalt wat er vervolgens gebeurt.”

Het bedrijf wees ook op structurele problemen wanneer handelaren gebruikmaken van meerdere beurzen en wallets op verschillende platforms. Het bedrijf schetste bijvoorbeeld een veelvoorkomend transactiepad waarbij activa worden verplaatst tussen Coinswitch, Binance, privé-wallets en Wazirx. In dergelijke scenario’s registreert het belastingstelsel mogelijk slechts één segment van de transactieketen in plaats van de volledige stroom. Dit beperkte inzicht kan leiden tot niet-overeenkomende gegevens en te hoge inkomensveronderstellingen. Als gevolg hiervan kan gefragmenteerde tracking een verkeerd beeld geven van de werkelijke handelsactiviteit en de inkomensniveaus te hoog weergeven. Autoriteiten interpreteren de bruto-omzet vaak als inkomen in plaats van als nettowinst.

In één voorbeeld kan een handelaar gedurende het jaar transacties hebben uitgevoerd met een totaalvolume van ₹1,6 crore (ongeveer $172.000). De werkelijke winst uit die transacties zou, na aftrek van kosten en verliezen, slechts ₹4–5 lakh (ongeveer $4.300–$5.400) kunnen bedragen. Het systeem kan echter in eerste instantie de volledige ₹1,6 crore (ongeveer $190.000) als verondersteld inkomen markeren, totdat de belastingplichtige opheldering verschaft.

Koinx drong erop aan dat ontvangers kalm blijven en snel handelen om de kennisgeving met nauwkeurige gegevens te beantwoorden. Het belastingadvieskantoor verklaarde: “Raak NIET in paniek als u deze kennisgeving ontvangt.” Het platform adviseerde om de volledige transactiegeschiedenis te reconstrueren, de werkelijke winsten of verliezen te berekenen, nauwkeurige belastingberekeningen op te stellen en ondersteunend bewijs in te dienen. Het bedrijf merkte op dat de juiste documentatie en tijdige reacties cruciaal blijven naarmate handhavingssystemen zich verder uitbreiden, en concludeerde:

“De meeste kennisgevingen kunnen worden opgelost als uw gegevens correct zijn.”