Canadese belastingdienst incasseert 72 miljoen dollar aan achterstallige cryptobelastingen, worstelt met het stellen van strafrechtelijke aanklachten

Hoge niet-nalevingspercentages onder cryptogebruikers

De Canada Revenue Agency (CRA) heeft meer dan $72 miljoen USD aan onbetaalde belastingen geïnd in de afgelopen drie jaar uit audits gericht op cryptocurrency-gebruikers. Toch is de instantie er niet in geslaagd strafrechtelijke aanklachten in te dienen sinds 2020, wat wijst op aanzienlijke handhavingsproblemen in de anonieme digitale activaruimte.

Volgens een rapport van The Canadian Press, werd de opbrengst gegenereerd door het toegewijde team van 35 “cryptoasset auditors” van de instantie, die momenteel aan meer dan 230 dossiers werken. De CRA schat dat tot 40% van de belastingbetalers die cryptoplatforms gebruiken, ofwel nalaten om aangiften te doen, of een hoog risico lopen op niet-naleving.

Rechtsdocumenten suggereren dat de pogingen van de overheid om belastingontduiking op basis van cryptovaluta volledig in te dammen, worden gehinderd door het grensoverschrijdende en pseudonieme karakter van sommige van de cryptocurrencies. De Canadese overheid heeft eerder haar bezorgdheid geuit dat belastingbetalers crypto-activa gebruiken om belastingbetaling te ontduiken.

Lees meer: Canadese belastingdienst richt zich op $40M aan niet-geïnde cryptobelastingen terwijl Trudeau naar een aanzienlijke verhoging van belasting op kapitaalwinsten zoekt

Een senior CRA-auditor, Predrag Mizdrak, erkende de inherente moeilijkheid in een beëdigde verklaring: de CRA “gelooft dat er geen betrouwbare manier is om belastingbetalers in de cryptoruimte te identificeren en te beoordelen op naleving” van belastingaangifteverplichtingen.

De verklaring van Mizdrak wijst op “significante niet-naleving”, met de opmerking dat ongeveer 15% van de Canadese cryptogebruikers hun belastingen helemaal niet heeft ingediend, en 30% van de indieners als hoog risico voor niet-naleving wordt aangemerkt.

“Het gebruik van cryptoactiva nam sterk toe tijdens de COVID-19-pandemie”, verklaarde Mizdrak. “Dit heeft extra nalevingsuitdagingen gecreëerd voor de CRA door de ingebouwde anonimiteit binnen de cryptoruimte, het aantal transacties en de eenvoud van het openen van accounts op veel cryptoplatforms over de grenzen heen.”

Gerechtelijk bevel richt zich op Dapper Labs-gebruikers

Om deze uitdaging te overwinnen heeft de CRA met succes een verzoek ingediend bij de Federale Rechtbank voor een bevel om de identiteit van klanten van de in Vancouver gevestigde pionier op het gebied van niet-fungibele tokens (NFT), Dapper Labs, te onthullen, die haar eigen blockchain en cryptowallets beheert. Het bevel, bekend als een “unnamed persons requirement,” vraagt naar verluidt om de bekendmaking van klantgegevens om de CRA te helpen bij het verifiëren van belastingnaleving. Dit is pas de tweede keer dat een Canadese rechtbank zo’n bevel tegen een cryptobedrijf heeft afgegeven.

Hoewel de CRA aanvankelijk informatie zocht over de top 18.000 gebruikers van Dapper, beperkten onderhandelingen met de advocaten van het bedrijf de reikwijdte van het bevel tot 2.500 gebruikers. Dapper Labs verzette zich niet tegen het onderzoek, en bedrijven die door dergelijke bevelen worden getroffen, worden niet beschuldigd van wangedrag, aldus het rapport van The Canadian Press.

Ondanks de miljoenen die door civiele audits zijn teruggevorderd, blijft het gebrek aan strafrechtelijke aanklachten een opvallende leemte. De CRA bevestigde dat het sinds 2020 vijf strafrechtelijke onderzoeken heeft gestart met een “digitaal activacomponent,” waarvan er in maart 2025 nog vier aan de gang zijn.

De instantie schrijft de vertragingen toe aan de complexiteit van digitale activa-zaken:

“De strafrechtelijke onderzoeken van de CRA zijn complex en nemen vaak jaren in beslag om te voltooien,” wordt de instantie geciteerd. “De duur van het onderzoek is afhankelijk van de complexiteit, het aantal betrokken personen, de beschikbaarheid van bewijs, internationale verzoeken om hulp en de mate van medewerking van getuigen om te bepalen of strafrechtelijke aanklachten gerechtvaardigd zijn.”

FAQ ❓

• Hoeveel heeft de CRA geïnd uit crypto-audits? Meer dan $72 miljoen USD aan onbetaalde belastingen sinds 2022.
• Waarom ontbreken strafrechtelijke aanklachten in Canada? Er zijn sinds 2020 geen aanklachten ingediend vanwege complexe onderzoeken.
• Welke stappen neemt de CRA om naleving af te dwingen? Het kreeg een bevel van de Federale Rechtbank om 2.500 Dapper Labs-gebruikers te ontmaskeren.
• Hoe wijdverbreid is cryptobelasting niet-naleving in Canada? Ongeveer 15% van de gebruikers heeft niets ingediend, terwijl 30% tot de hoog-risico indieners behoort.