India Mengeluarkan Notis Cukai kepada Pedagang Kripto Berhubung Aktiviti Tidak Dilaporkan dari Tahun-Tahun Terdahulu

Intipati Utama:

• India sedang mengeluarkan notis Seksyen 148A yang boleh membuka semula pemfailan kripto lalu untuk semakan.
• Sistem mungkin menandai pendapatan anggaran yang tidak mencerminkan keuntungan sebenar, meningkatkan pendedahan.
• Ketidakpadanan data merentas bursa dan pemfailan cukai boleh meningkatkan penelitian dan potensi penalti.

Notis Cukai Kripto India Menyasarkan Jurang Pelaporan Lalu

Pihak berkuasa cukai India sedang meningkatkan usaha penguatkuasaan yang menyasarkan transaksi mata wang kripto, khususnya yang daripada tahun kewangan terdahulu yang kini sedang disemak. Notis Seksyen 148A dilaporkan sedang dikeluarkan kepada pembayar cukai apabila percanggahan dalam pendapatan yang dilaporkan ditandai melalui sistem pemadanan data lanjutan. Notis-notis ini bertindak sebagai pencetus penilaian semula awal, memberi individu peluang untuk menjelaskan potensi pendapatan yang tidak didedahkan sebelum prosiding rasmi bermula. Sebahagian besar penelitian semasa tertumpu pada tahun kewangan 2021–22 dan jurang yang disyaki dalam pematuhan pelaporan cukai.

Platform cukai kripto Koinx berkongsi pada 6 April pandangan tentang perkembangan ini. Syarikat itu menyatakan di platform media sosial X:

“Notis 148A kini sedang dikeluarkan kepada pelabur kripto di India.”

“Ramai berkaitan transaksi FY 2021–22,” platform cukai kripto itu menegaskan, sambil menjelaskan: “Angka ini selalunya BUKAN keuntungan sebenar anda. Ia hanya apa yang sistem anggap sebagai pendapatan … Sehinggalah anda membuktikan sebaliknya.”

Firma itu menjelaskan bahawa notis sedemikian dicetuskan apabila pihak berkuasa mengesan ketidakselarasan dalam data kewangan. Jumlah yang ditandai sering mencerminkan anggaran yang diperoleh daripada sistem dan bukannya keuntungan bercukai yang disahkan.

Sistem Automatik Menandai Jumlah Dagangan Kripto sebagai Risiko Pendapatan

Koinx memperincikan bagaimana Jabatan Cukai Pendapatan India menilai aktiviti kripto menggunakan sistem pemantauan dalaman dan enjin risiko. Portal Insight dan infrastruktur CRIU menganalisis aktiviti kewangan merentasi pelbagai set data. Sistem ini membandingkan butiran KYC yang dipautkan kepada PAN, aktiviti dagangan bursa, pemindahan bank, dan penyata cukai pendapatan yang difailkan. Sebarang ketidakpadanan merentas sumber ini boleh mencetuskan notis di bawah Seksyen 148A untuk semakan lanjut. Syarikat itu menekankan bahawa respons pembayar cukai menentukan sama ada penilaian semula diteruskan, dengan menyatakan:

“Notis 148A belum lagi merupakan tuntutan cukai. Ia ialah notis tunjuk sebab. Maksudnya jabatan bertanya: ‘Jelaskan mengapa kami tidak patut membuka semula penilaian anda.’
Respons anda menentukan apa yang berlaku seterusnya.”

Firma itu turut menyorot isu struktur apabila pedagang menggunakan berbilang bursa dan dompet merentas platform berbeza. Contohnya, firma itu menggariskan laluan transaksi lazim di mana aset bergerak merentasi Coinswitch, Binance, dompet peribadi, dan Wazirx. Dalam senario sedemikian, sistem cukai mungkin hanya menangkap satu segmen rantaian transaksi dan bukannya aliran lengkap. Keterlihatan yang terhad ini boleh membawa kepada rekod yang tidak sepadan dan anggapan pendapatan yang meningkat. Akibatnya, penjejakan yang berpecah-pecah boleh menyalahgambarkan aktiviti dagangan sebenar dan melebihkan tahap pendapatan. Pihak berkuasa sering mentafsir jumlah pusing ganti kasar sebagai pendapatan dan bukannya keuntungan bersih.

Dalam satu contoh, seorang pedagang mungkin telah melaksanakan transaksi berjumlah ₹1.6 crore (kira-kira $172K) dalam volum sepanjang tahun tersebut. Keuntungan sebenar daripada dagangan itu mungkin hanya ₹4–5 lakh (kira-kira $4,300–$5,400) selepas mengambil kira kos dan kerugian. Namun, sistem mungkin pada awalnya menandai keseluruhan ₹1.6 crore (kira-kira $190,000) sebagai pendapatan dianggap sehinggalah pembayar cukai memberikan penjelasan.

Koinx menggesa agar penerima kekal tenang dan bertindak segera untuk menangani notis tersebut dengan data yang tepat. Firma cukai itu menyatakan: “Jika anda menerima notis ini, jangan panik.” Platform itu menasihatkan supaya membina semula sejarah transaksi yang lengkap, mengira keuntungan atau kerugian sebenar, menyediakan pengiraan cukai yang tepat, dan mengemukakan bukti sokongan. Sambil menegaskan bahawa dokumentasi yang betul dan respons tepat pada masanya kekal kritikal ketika sistem penguatkuasaan terus berkembang, syarikat itu menyimpulkan:

“Kebanyakan notis boleh diselesaikan jika data anda betul.”