L'India invia avvisi fiscali ai trader di criptovalute per attività non dichiarate relative agli anni precedenti

• L'India sta emettendo avvisi ai sensi della Sezione 148A che possono riaprire le dichiarazioni fiscali relative alle criptovalute del passato per una revisione.
• I sistemi potrebbero segnalare redditi stimati che non riflettono i profitti effettivi, aumentando l'esposizione.
• Le discrepanze tra i dati degli exchange e le dichiarazioni fiscali possono intensificare i controlli e le potenziali sanzioni.

Le notifiche fiscali indiane sulle criptovalute mirano alle lacune nelle dichiarazioni passate

Le autorità fiscali indiane stanno intensificando gli sforzi di controllo mirati alle transazioni in criptovaluta, in particolare quelle relative agli esercizi finanziari precedenti ora sotto revisione. Secondo quanto riferito, gli avvisi ai sensi della Sezione 148A vengono emessi ai contribuenti nei casi in cui le discrepanze nel reddito dichiarato vengono segnalate tramite sistemi avanzati di confronto dei dati. Questi avvisi fungono da trigger per una rivalutazione preliminare, dando ai singoli individui l'opportunità di giustificare potenziali redditi non dichiarati prima dell'avvio di procedimenti formali. Gran parte dell'attuale controllo si concentra sull'anno fiscale 2021-22 e sulle presunte lacune nella conformità delle dichiarazioni fiscali. La piattaforma fiscale per le criptovalute Koinx ha condiviso il 6 aprile alcune informazioni su questi sviluppi. L'azienda ha dichiarato sulla piattaforma social X:

"Le notifiche 148A vengono ora inviate agli investitori in criptovalute in India."

"Molti riguardano transazioni dell'anno fiscale 2021–22", ha affermato la piattaforma fiscale per le criptovalute, chiarendo: "Questo importo spesso NON corrisponde al vostro profitto effettivo. È semplicemente ciò che il sistema ritiene essere un reddito… fino a quando non dimostrerete il contrario." L'azienda ha spiegato che tali avvisi vengono attivati quando le autorità rilevano incongruenze nei dati finanziari. Gli importi segnalati riflettono spesso stime derivate dal sistema piuttosto che profitti imponibili confermati.

I sistemi automatizzati segnalano il volume delle criptovalute come rischio di reddito

Koinx ha spiegato in dettaglio come il Dipartimento delle imposte sul reddito indiano valuti l’attività crypto utilizzando sistemi di sorveglianza interni e motori di rischio. L’Insight Portal e l’infrastruttura CRIU analizzano l’attività finanziaria attraverso diversi set di dati. Questi sistemi confrontano i dettagli KYC collegati al PAN, l’attività di trading sugli exchange, i bonifici bancari e le dichiarazioni dei redditi presentate. Qualsiasi discrepanza tra queste fonti può attivare una notifica ai sensi della Sezione 148A per un’ulteriore verifica. L'azienda ha sottolineato che la risposta del contribuente determina se la rivalutazione procede, affermando:

"Una notifica 148A non è ancora un avviso di accertamento fiscale. È una notifica di giustificazione. Ciò significa che il dipartimento sta chiedendo: 'Spiega perché non dovremmo riaprire la tua valutazione'.
La tua risposta determina cosa succederà dopo."

La società ha inoltre evidenziato problemi strutturali quando i trader utilizzano più exchange e portafogli su piattaforme diverse. Ad esempio, la società ha delineato un percorso di transazione comune in cui le attività si spostano tra Coinswitch, Binance, portafogli privati e Wazirx. In tali scenari, il sistema fiscale potrebbe rilevare solo un segmento della catena di transazioni anziché il flusso completo. Questa visibilità limitata può portare a registrazioni non corrispondenti e a ipotesi di reddito gonfiate. Di conseguenza, un monitoraggio frammentato può travisare l’effettiva attività di trading e sovrastimare i livelli di reddito. Le autorità spesso interpretano il fatturato lordo come reddito anziché come profitto netto.

In un esempio, un trader potrebbe aver eseguito transazioni per un volume totale di ₹1,6 crore (circa 172.000 dollari) durante l'anno. L'utile effettivo derivante da tali operazioni potrebbe ammontare a soli 400.000–500.000 rupie (circa 4.300–5.400 dollari) al netto dei costi e delle perdite. Tuttavia, il sistema potrebbe inizialmente segnalare l'intero importo di 1,6 crore di rupie (circa 190.000 dollari) come reddito presunto fino a quando il contribuente non fornirà chiarimenti.

Koinx ha esortato i destinatari a mantenere la calma e ad agire tempestivamente per rispondere alla notifica con dati accurati. Lo studio fiscale ha dichiarato: "Se ricevete questa notifica, NON fatevi prendere dal panico". La piattaforma ha consigliato di ricostruire la cronologia completa delle transazioni, calcolare i guadagni o le perdite effettive, preparare calcoli fiscali accurati e presentare prove a sostegno. Sottolineando che una documentazione adeguata e risposte tempestive rimangono fondamentali poiché i sistemi di applicazione continuano ad espandersi, l'azienda ha concluso:

«La maggior parte delle notifiche può essere risolta se i dati sono corretti».