La confusione in materia di tassazione delle criptovalute si acuisce mentre gli investitori statunitensi si trovano in difficoltà con il calcolo del costo di acquisto e gli obblighi di rendicontazione

I dati rivelano il caos fiscale sulle criptovalute mentre gli investitori affrontano errori costosi

La crescente partecipazione alle attività digitali ha messo in luce un divario tra l'intenzione di conformarsi e l'adempimento tecnico degli obblighi fiscali tra gli investitori statunitensi. Secondo un rapporto di Coinbase e Cointracker pubblicato il 30 marzo 2026, basato su un sondaggio condotto su 3.000 utenti, il 74% riconosce che le attività legate alle criptovalute sono soggette a tassazione, ma molti hanno difficoltà con l'accuratezza della rendicontazione e gli obblighi in continua evoluzione.

I dati mostrano che la consapevolezza normativa rimane disomogenea nonostante la forte partecipazione ai mercati finanziari. Coinbase ha dichiarato sulla piattaforma social X:

“Abbiamo intervistato 3.000 investitori in criptovalute sulla loro preparazione fiscale. Un dato spicca su tutti: il 76% sa che il costo di acquisto potrebbe essere problematico, ma solo il 35% lo ha effettivamente corretto.”

“La storia che questi dati raccontano è una storia di incertezza”, ha affermato Lawrence Zlatkin, vicepresidente del settore fiscale di Coinbase, aggiungendo: “Gli utenti faticano a districarsi nelle complessità della tassazione delle criptovalute, ed è per questo che per noi è così importante contribuire a colmare tale lacuna di conoscenza.” Quasi il 61% degli intervistati non era a conoscenza delle norme fiscali aggiornate per il 2025, anche se il 56% descrive la propria comprensione della tassazione delle criptovalute come buona o eccellente. L'evoluzione delle norme fiscali sta aggiungendo pressione sugli utenti già alle prese con l'accuratezza delle dichiarazioni, in particolare con l'introduzione del modulo 1099-DA per l'anno fiscale 2025. Il modulo riporta i proventi lordi delle transazioni di asset digitali, ma spesso esclude i dettagli relativi al costo di acquisto quando gli asset vengono trasferiti tra piattaforme che non condividono i dati delle transazioni. Ciò lascia ai contribuenti la responsabilità di ricostruire il costo di acquisto, riconciliare i trasferimenti e calcolare le plusvalenze o le minusvalenze, aumentando la probabilità di obblighi fiscali gonfiati quando i dati sono incompleti. Coinbase ha spiegato:

“Quest'anno i broker stanno emettendo il modulo 1099-DA per la prima volta. Esso riporta i proventi lordi, ma non il costo di acquisto. Se non lo si dichiara autonomamente, l'IRS può impostarlo di default a 0 dollari. Ciò significa che l'intera vendita viene trattata come profitto e si potrebbero dover pagare tasse su plusvalenze che non si sono mai verificate.”

Sfide nella rendicontazione delle attività digitali e tendenze nel comportamento degli investitori

In tutti i portafogli, le risorse digitali sono integrate in strategie di investimento più ampie piuttosto che in partecipazioni isolate. Circa l’83% degli utenti detiene risorse oltre alle criptovalute e il 76% investe in azioni tradizionali. Mentre il 65% ha già dichiarato le tasse sulle criptovalute e il 15% non ha generato eventi imponibili, questa partecipazione contrasta con la persistente confusione sui requisiti di conformità e sui meccanismi di rendicontazione.

L’incertezza è più evidente nel modo in cui gli utenti interpretano gli eventi imponibili e gestiscono i dati delle transazioni. Solo il 49% identifica correttamente che la vendita di criptovalute fa scattare la tassazione, mentre il 41% associa erroneamente l’obbligo fiscale al trasferimento di fondi a una banca. Nel frattempo, il 71% ha spostato asset tra wallet o exchange, complicando il tracciamento, e sebbene il 76% riconosca che potrebbero essere necessari adeguamenti del costo di acquisto, solo il 35% li ha completati.

L'interesse per l'automazione sta aumentando poiché gli utenti cercano soluzioni a queste sfide. Mentre il 78% si affida a software fiscali generici e il 52% consulta commercialisti, solo l'8% utilizza strumenti specifici per le criptovalute. L'adozione dell'intelligenza artificiale sta emergendo: il 47% è aperto all'uso dell'IA per i calcoli fiscali, il 43% per i consigli strategici e il 30% è disposto ad affidarsi ad essa per l'intero processo. Shehan Chandrasekera, CPA e responsabile della strategia fiscale presso Cointracker, ha commentato:

"Gli utenti devono essere consapevoli delle costose ripercussioni di un monitoraggio impreciso o incompleto delle risorse digitali."

FAQ 🧭

• Perché gli investitori in criptovalute hanno difficoltà con la conformità fiscale? Regole di rendicontazione complesse e normative in evoluzione creano un divario tra consapevolezza ed esecuzione.
• Cos'è il modulo 1099-DA e perché è importante? Si tratta di un nuovo requisito di rendicontazione che aumenta la trasparenza delle transazioni di asset digitali.
• In che modo gli eventi imponibili nel settore delle criptovalute confondono gli investitori? Molti credono erroneamente che la vendita comporti l'applicazione di imposte, mentre i trasferimenti in genere non ne comportano.
• L'intelligenza artificiale sta diventando importante per la rendicontazione fiscale delle criptovalute? Il crescente interesse degli investitori dimostra che l'intelligenza artificiale potrebbe semplificare i calcoli e i processi di conformità.