L'Agenzia delle Entrate canadese raccoglie $72 milioni in tasse arretrate in criptovalute, fatica a ottenere accuse penali

Alti tassi di non conformità tra gli utenti di criptovalute

L’Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) ha raccolto oltre 72 milioni di dollari USD in tasse non pagate negli ultimi tre anni da verifiche che hanno preso di mira gli utenti di criptovalute, ma l’agenzia non è riuscita ad avviare alcuna accusa penale dal 2020, evidenziando sfide significative nell’applicazione delle norme nello spazio anonimo degli asset digitali.

Secondo un rapporto di The Canadian Press, il ricavato è stato generato dal team dedicato dell’agenzia di 35 “verificatori di criptoasset”, che attualmente stanno lavorando su più di 230 fascicoli. La CRA stima che fino al 40% dei contribuenti che utilizzano piattaforme di criptovaluta non presentino dichiarazioni o siano ad alto rischio di non conformità.

I documenti del tribunale suggeriscono che gli sforzi del governo per domare del tutto l’evasione fiscale basata su criptovalute siano ostacolati dalla natura senza confini e pseudonima di alcune criptovalute. Il governo canadese ha precedentemente espresso preoccupazione che i contribuenti stiano usando asset di criptovaluta per evadere le tasse.

Leggi di più: L’agenzia fiscale del Canada mira a 40 milioni di dollari in tasse sulle criptovalute non riscosse mentre Trudeau cerca un forte aumento delle plusvalenze

Un senior auditor della CRA, Predrag Mizdrak, ha riconosciuto la difficoltà intrinseca in un affidavit giurato: la CRA “crede che non esista un modo affidabile per identificare i contribuenti che operano nello spazio delle criptovalute e valutare la conformità” con gli obblighi di dichiarazione dei redditi.

L’affidavit di Mizdrak indica una “significativa non conformità”, osservando che circa il 15% degli utenti canadesi di criptovalute non ha presentato affatto le dichiarazioni, e il 30% dei dichiaranti è categorizzato come ad alto rischio di non conformità.

“L’uso dei criptoasset è notevolmente aumentato durante la pandemia di COVID-19,” ha dichiarato Mizdrak. “Questo ha creato ulteriori sfide di conformità per la CRA a causa dell’anonimato intrinseco nello spazio delle criptovalute, del volume delle transazioni e della facilità di impostare conti su molte piattaforme di criptoasset oltre confine.”

Ordine del tribunale mira agli utenti di Dapper Labs

Per superare questa sfida, la CRA ha presentato con successo una petizione alla Corte Federale per un ordine di rivelare le identità dei clienti della pioniera del token non fungibile (NFT) con sede a Vancouver Dapper Labs, che gestisce la propria blockchain e portafogli di criptovaluta. L’ordine, noto come “richiesta per persone non nominate”, impone la divulgazione dei dati dei clienti per aiutare la CRA a verificare la conformità fiscale. Questo segna solo la seconda volta che una corte canadese ha concesso un tale ordine contro un’azienda di criptovalute.

Mentre inizialmente la CRA cercava informazioni sui primi 18.000 utenti di Dapper, le trattative con gli avvocati della compagnia hanno ridotto la portata dell’ordine a 2.500 utenti. Dapper Labs non si è opposta all’indagine, e le aziende prese di mira da tali ordini non sono accusate di illeciti, come sottolinea il rapporto di The Canadian Press.

Nonostante i milioni recuperati tramite verifiche civili, la mancanza di accuse penali rimane un punto critico. La CRA ha confermato di aver avviato cinque indagini penali con un “componente di asset digitali” dal 2020, quattro delle quali ancora in corso a partire da marzo 2025.

L’agenzia ha attribuito i ritardi alla complessità dei casi di asset digitali:

“Le indagini penali della CRA sono complesse e spesso richiedono anni per essere completate,” è citato l’agenzia. “La durata delle indagini dipende dalla complessità, dal numero di persone coinvolte, dalla disponibilità delle prove, dalle richieste internazionali di assistenza e dal livello di cooperazione dei testimoni per determinare se le accuse penali sono giustificate.”

FAQ ❓

• Quanto ha raccolto la CRA dalle verifiche sulle criptovalute? Oltre 72 milioni di dollari USD in tasse non pagate dal 2022.
• Perché mancano le accuse penali in Canada? Nessuna accusa è stata formulata dal 2020 a causa di indagini complesse.
• Quali passi sta prendendo la CRA per far rispettare la conformità? Ha ottenuto un ordine della Corte Federale per svelare 2.500 utenti di Dapper Labs.
• Quanto è diffusa la non conformità fiscale nelle criptovalute in Canada? Circa il 15% degli utenti non ha presentato nulla, mentre il 30% sono dichiaranti ad alto rischio.