IRS Mappatura dell'Attività del Portafoglio tra Catene—Esperto Dice che È Tempo di Prepararsi

L’IRS per Tracciare le Criptovalute Attraverso Wallet e Catene

Un esperto di guadagni in capitale su criptovalute ha avvertito i trader di criptovalute, soprattutto quelli che operano sotto il radar, che potrebbero affrontare un notevole shock quando diventerà obbligatorio presentare il modulo 1099-DA. Secondo Clinton Donnelly, CEO di Crypto Tax Audit, il 1099-DA non è solo un altro modulo, ma l'”inizio di un cambiamento significativo nel modo in cui le criptovalute vengono tassate e tracciate.”

A partire dal 2026, l’Internal Revenue Service (IRS) inizierà a emettere il Modulo 1099-DA per segnalare le transazioni di beni digitali, incluse criptovalute e token non fungibili (NFT). Questo modulo verrà inviato sia ai contribuenti che all’IRS da broker come le borse, i fornitori di wallet e i processori di pagamenti. Includerà il ricavato lordo da vendite o scambi, il costo iniziale, le date di acquisizione e i dettagli delle transazioni come il tipo e la quantità di asset.

L’obiettivo è migliorare la conformità fiscale e la trasparenza nel settore delle criptovalute. I broker devono applicare la contabilità FIFO (first in, first out) su base wallet per wallet, e i contribuenti potrebbero dover optare per una disposizione di Safe Harbor per evitare sanzioni retroattive.

In un post su X del 15 luglio, Donnelly evidenzia le implicazioni di questo requisito di segnalazione per gli utenti di criptovalute negli Stati Uniti e i passaggi che possono intraprendere per evitare di incorrere in problemi con l’IRS.

“Se hai venduto o trasferito criptovaluta da una borsa centralizzata collegata agli Stati Uniti, riceverai un 1099-DA,” ha dichiarato Donnelly.

L’esperto fiscale spiega che il 1099-DA richiede dettagli di ogni acquisto o trasferimento di criptovaluta effettuato dagli utenti statunitensi, così come gli indirizzi dei wallet coinvolti. Anche se gli asset crittografici acquisiti su una borsa centralizzata con sede negli Stati Uniti vengono trasferiti su un hardware wallet, l’indirizzo di quel wallet verrà segnalato all’IRS.

“Loro [IRS] potrebbero non sapere che è il tuo Ledger—ma sapranno che quell’indirizzo è collegato a te. Col tempo, questo permetterà all’IRS di ricostruire il tuo intero portafoglio mappando le connessioni dei wallet e l’attività attraverso le diverse catene,” ha avvertito Donnelly.

Conseguenze della Non-Conformità: Fatture Automatizzate e Liste di Controllo

Per anticipare l’autorità fiscale, l’esperto fiscale esorta gli utenti a auto-dichiarare le vendite o i trasferimenti utilizzando il loro costo iniziale. Facendo ciò, si impedisce all’IRS di assumere che l’intero importo sia un profitto tassabile. Avverte che la mancata dichiarazione “può attivare un avviso CP2000 automatizzato, in cui l’IRS calcola l’imposta per te basandosi su informazioni incomplete—e ti invia la fattura.”

Come precedentemente riportato da Bitcoin.com News, l’IRS ha aumentato il numero di avvisi CP2000 emessi agli utenti di criptovalute, segnalando l’inizio di una più ampia ondata di applicazione. Il report aggiunge che tali avvisi suggeriscono che l’IRS ha calcolato l’imposta dovuta e che il destinatario ha 30 giorni per rispondere.

L’esperto fiscale, nel frattempo, sostiene che la dichiarazione, anche se non si è d’accordo con il 1099-DA, è fondamentale, poiché ciò elimina la possibilità che l’IRS li aggiunga alla sua lista di controllo per sottodichiarazione di criptovalute.

Il post su X di Donnelly condivide anche consigli sia per gli utenti di una singola borsa crittografica sia per quelli che utilizzano più piattaforme.

“Se sei un investitore semplice che utilizza una sola borsa (come Coinbase) e non sposti mai asset fuori dalla piattaforma, sei nella posizione migliore. Coinbase traccerà il tuo costo iniziale e segnalerà entrambi i lati dello scambio negli anni a venire—proprio come un broker azionario che emette un 1099-B,” ha spiegato Donnelly.

Tuttavia, per i trader di criptovalute che utilizzano diverse piattaforme, Donnelly consiglia di “tracciare proattivamente il tuo costo iniziale” e di essere pronti per un processo di dichiarazione “complesso.”