Il governo indiano rivela misure fiscali sulle criptovalute per rafforzare la supervisione della conformità

Il governo utilizza l’analitica dei dati per tracciare l’evasione fiscale sugli asset digitali

Il governo dell’India ha fornito un aggiornamento all’inizio di questa settimana alla Lok Sabha, la camera bassa del parlamento indiano, riguardo alla tassazione e alla supervisione del reddito da asset digitali virtuali (VDA) e criptovalute.

Il Ministro di Stato per le Finanze Pankaj Chaudhary ha dichiarato che la tassa su tali transazioni, introdotta nell’anno fiscale 2022–23 ai sensi della sezione 115BBH della legge sull’imposta sul reddito, ha portato a ₹269,09 crore (circa $32 milioni) in riscossioni nel suo primo anno, seguiti da ₹437,43 crore nel 2023–24. La cifra per il 2024–25 non è ancora disponibile, poiché il termine per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi non è scaduto.

Sebbene non siano state fatte stime formali per quantificare le perdite da sotto-segnalazione o segnalazione errata del reddito da criptovalute, il governo ha sottolineato il suo utilizzo di sorveglianza avanzata. Chaudhary ha dichiarato:

Il governo sta utilizzando strumenti di analitica dei dati per tracciare e rilevare l’evasione fiscale dalle transazioni correlate ai VDA.

Questi sforzi includono l’utilizzo del Non-Filer Monitoring System (NMS), del Project Insight e dei database interni del Dipartimento delle tasse sul reddito. Sebbene non sia in funzione un sistema di confronto centralizzato e in tempo reale tra le dichiarazioni dei redditi e le comunicazioni di imposta dedotta alla fonte (TDS) da parte dei fornitori di servizi di asset virtuali (VASPs), vengono condotte analisi retrospettive. Discrepanze superiori a ₹1 lakh dove è stata dedotta la TDS ma il reddito non è stato dichiarato hanno innescato un’intervento nell’ambito dell’iniziativa NUDGE per correggere le dichiarazioni.

La tassazione delle criptovalute in India è completa. Un’imposta sul reddito fissa del 30% è imposta sui guadagni dal trasferimento di VDA, senza detrazioni eccetto i costi di acquisizione. Una TDS dell’1% si applica ai trasferimenti di VDA che superano le soglie per tracciare le transazioni. Recentemente, Bybit, un exchange di criptovalute internazionale, ha annunciato che impone il 18% di imposta sui beni e servizi (GST) sulle commissioni di servizio per gli utenti indiani dal 7 luglio, allineandosi con le leggi indiane che richiedono la GST sui servizi forniti ai residenti.

Parallelamente, il governo sta potenziando le infrastrutture di formazione per il suo personale di applicazione. Chaudhary ha spiegato:

Molteplici iniziative di sviluppo delle capacità vengono intraprese dal governo per equipaggiare gli ufficiali per un efficace monitoraggio della conformità e indagine sulle transazioni relative ai VDA.

“Programmi di formazione, workshop specializzati, Chintan Shivirs e workshop pratici sono regolarmente condotti da vari istituti di formazione sotto il Dipartimento delle tasse sul reddito. A livello locale, gli uffici sul campo conducono sessioni di formazione e webinar su informatica forense, analisi blockchain, quadri legali e gestione delle prove digitali,” ha aggiunto. Questi sforzi sono ulteriormente integrati da partnership con istituzioni come l’Università Nazionale delle Scienze Forensi a Goa, che offre corsi a breve termine in informatica forense per migliorare la capacità tecnica nel monitoraggio delle transazioni crittografiche.