India Mengirimkan Surat Peringatan Pajak kepada Para Pedagang Kripto Terkait Aktivitas yang Belum Dilaporkan dari Tahun-Tahun Sebelumnya

Poin-poin Penting:

• India mengeluarkan pemberitahuan Pasal 148A yang dapat membuka kembali pengajuan kripto masa lalu untuk ditinjau.
• Sistem mungkin menandai pendapatan yang diperkirakan yang tidak mencerminkan keuntungan sebenarnya, sehingga meningkatkan risiko.
• Ketidaksesuaian data antar bursa dan laporan pajak dapat meningkatkan pengawasan dan potensi sanksi.

Pemberitahuan Pajak Kripto India Menargetkan Kesenjangan Pelaporan di Masa Lalu

Otoritas pajak India meningkatkan upaya penegakan hukum yang menargetkan transaksi kripto, terutama yang berasal dari tahun-tahun keuangan sebelumnya yang kini sedang ditinjau. Pemberitahuan Pasal 148A dilaporkan diterbitkan kepada wajib pajak di mana ketidaksesuaian dalam pendapatan yang dilaporkan terdeteksi melalui sistem pencocokan data canggih. Pemberitahuan ini berfungsi sebagai pemicu peninjauan ulang awal, memberikan kesempatan kepada individu untuk membenarkan potensi pendapatan yang tidak dilaporkan sebelum proses formal dimulai. Sebagian besar pengawasan saat ini berfokus pada tahun fiskal 2021–22 dan dugaan ketidakpatuhan dalam pelaporan pajak.

Platform pajak kripto Koinx membagikan wawasan tentang perkembangan ini pada 6 April. Perusahaan tersebut menyatakan di platform media sosial X:

“Pemberitahuan 148A kini sedang diterbitkan kepada investor kripto di India.”

“Banyak yang berkaitan dengan transaksi tahun fiskal 2021–22,” tegas platform pajak kripto tersebut, sambil menjelaskan: “Angka ini seringkali BUKAN merupakan keuntungan aktual Anda. Ini hanyalah perkiraan pendapatan menurut sistem … Sampai Anda membuktikan sebaliknya.”
Perusahaan tersebut menjelaskan bahwa pemberitahuan semacam itu dipicu ketika pihak berwenang mendeteksi ketidakkonsistenan dalam data keuangan. Jumlah yang ditandai sering kali mencerminkan perkiraan yang dihasilkan sistem, bukan keuntungan kena pajak yang telah dikonfirmasi.

Sistem Otomatis Menandai Volume Kripto sebagai Risiko Pendapatan

Koinx merinci bagaimana Departemen Pajak Penghasilan India mengevaluasi aktivitas kripto menggunakan sistem pengawasan internal dan mesin risiko. Portal Insight dan infrastruktur CRIU menganalisis aktivitas keuangan di berbagai set data. Sistem-sistem ini membandingkan detail KYC yang terhubung dengan PAN, aktivitas perdagangan bursa, transfer bank, dan laporan pajak penghasilan yang diajukan. Ketidaksesuaian apa pun di antara sumber-sumber ini dapat memicu pemberitahuan berdasarkan Pasal 148A untuk ditinjau lebih lanjut. Perusahaan tersebut menekankan bahwa tanggapan wajib pajak menentukan apakah penilaian ulang akan dilanjutkan, dengan menyatakan:

“Pemberitahuan 148A bukanlah tagihan pajak. Ini adalah pemberitahuan untuk memberikan penjelasan. Artinya, departemen bertanya: ‘Jelaskan mengapa kami tidak boleh membuka kembali penilaian Anda.’
Tanggapan Anda menentukan apa yang akan terjadi selanjutnya.”

Perusahaan tersebut juga menyoroti masalah struktural ketika pedagang menggunakan beberapa bursa dan dompet di berbagai platform. Misalnya, perusahaan tersebut menguraikan jalur transaksi umum di mana aset berpindah melalui Coinswitch, Binance, dompet pribadi, dan Wazirx. Dalam skenario seperti itu, sistem perpajakan mungkin hanya menangkap satu segmen dari rantai transaksi, bukan alur lengkapnya. Visibilitas yang terbatas ini dapat menyebabkan ketidaksesuaian catatan dan asumsi pendapatan yang terlalu tinggi. Akibatnya, pelacakan yang terfragmentasi dapat menyajikan aktivitas perdagangan yang sebenarnya secara keliru dan melebih-lebihkan tingkat pendapatan. Otoritas sering menafsirkan omset kotor sebagai pendapatan, bukan laba bersih.

Dalam satu contoh, seorang pedagang mungkin telah melakukan transaksi dengan total volume ₹1,6 crore (sekitar $172 ribu) selama setahun. Laba aktual dari perdagangan tersebut mungkin hanya sebesar ₹4–5 lakh (sekitar $4.300–$5.400) setelah memperhitungkan biaya dan kerugian. Namun, sistem mungkin awalnya menandai seluruh ₹1,6 crore (sekitar $190.000) sebagai pendapatan yang dianggap sah hingga wajib pajak memberikan klarifikasi.

Koinx mendesak agar penerima tetap tenang dan bertindak segera untuk menanggapi pemberitahuan tersebut dengan data yang akurat. Perusahaan pajak tersebut menyatakan: “Jika Anda menerima pemberitahuan ini, JANGAN panik.” Platform tersebut menyarankan untuk merekonstruksi riwayat transaksi secara lengkap, menghitung keuntungan atau kerugian aktual, menyiapkan perhitungan pajak yang akurat, dan menyerahkan bukti pendukung. Menyadari bahwa dokumentasi yang tepat dan tanggapan yang tepat waktu tetap krusial seiring dengan perluasan sistem penegakan hukum, perusahaan tersebut menyimpulkan:

“Sebagian besar pemberitahuan dapat diselesaikan jika data Anda benar.”