Új IRS kripto űrlap "Fantomnyereségeket" és nem kívánt auditokat idézhet elő, figyelmeztet a szakértő.

A ‘Látszólagos Nyereség’ Csapda

A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) új Form 1099-DA-ja, bár jó szándékú, tisztességtelenül célozhat meg sok kriptovaluta felhasználót auditokkal a tőzsdék által szolgáltatott hiányos vagy pontatlan költségalap jelentések miatt. Nick Slettengren, a Count On Sheep alapítója és korábbi Big Four okleveles könyvvizsgáló szerint a probléma a digitális eszközök ökoszisztémájának alapvető eltéréséből ered.

Bár a Form 1099-DA célja, hogy tükrözze a hagyományos 1099-B formát, amelyet részvénykereskedelemre használnak, a kripto adatinfrastruktúrája sokkal széttöredezettebb. Slettengren szerint sok tőzsde nem rendelkezik teljes információval a felhasználók digitális eszközeiről; így nem alkalmasak arra, hogy pontosan kiszámítsák adókötelezettségeiket.

“Sok tőzsdének nincs rálátása a felhasználó eszközeinek teljes életciklusára — különösen, amikor az eszközöket platformok között mozgatják,” magyarázza Slettengren. “Ennek eredményeként gyakran nulla költségalappal küldik be az eladásokat jelentést, ami mesterségesen felfújt adóköteles nyereségeket eredményez.”

Slettengren egy képzeletbeli forgatókönyvet használ illusztrációként, amelyben egy befektető bitcoint vásárol az A Tőzsdén, áthelyezi azt a B Tőzsdére, és ott adja el. Slettengren szerint az A Tőzsde kezelheti ezt az átvitelt adóköteles eseményként, vagy egyszerűen nem rögzíti a beszerzési költségét. A B Tőzsde pedig csak egy 0 költségalappal rendelkező eladásként jelentheti az ügyletet, mivel nincs nyilvántartása a kezdeti vételárról.

Ebben az esetben az IRS kap egy Form 1099-DA-t a B Tőzsdétől, amely az eladási összeg teljes egészeként adóköteles nyereséget mutat, még akkor is, ha a befektető alig vagy egyáltalán nem ért el tényleges nyereséget. Ez az eltérés, amelyet Slettengren “látszólagos nyereségnek” nevez, azonnal figyelmeztető jeleket küld az IRS-hez, és potenciálisan auditot vált ki.

A Tőzsdék Közötti Adatrés a Problémát Súlyosbítja

A kihívásokat tovább növeli, hogy nincs kötelezettség a tőzsdék között a költségalap információk megosztására. Slettengren kiemeli a közös szcenáriót: “Ha egy felhasználó kriptót helyez át az A Tőzsdéről a B Tőzsdére — ami a kereskedők körében gyakori viselkedés — az A Tőzsde eladásként kezelheti, és úgy is jelentheti, míg a B Tőzsde az érkező eszközöket 0 költségalappal jelentheti.”

Ez azt jelenti, hogy az IRS automatizált rendszerei az egyik platformról “eladásként” és a másikon új eszközként láthatják a megszerzési előzmény nélkül. Ez a széttöredezett jelentés egy potenciális megfelelési katasztrófát teremt, amely az adófizetőket túlfizetésekre vagy auditokra nyitottá teszi az aluljegyzésért, egyszerűen a jelenlegi tőzsdei jelentési lehetőségek korlátai miatt.

A rendszeres kihívásokra tekintettel Slettengren hangsúlyozza, hogy egyéni kriptovaluta használók nem támaszkodhatnak kizárólag a tőzsdék által biztosított adóformákra a megfelelés érdekében. Személyes nyilvántartásvezetés nélkül, és a tranzakciók helyes egyeztetése nélkül minden pénztárcán és platformon keresztül az adózók jelentős pénzbüntetéseket kockáztatnak és az IRS ellenőrzésének stresszét is.

“Ezért létfontosságú a professzionális kripto adótámogatás,” tanácsolja Slettengren. “Azért, hogy helyreállíthassák a pontos költségalapot, alkalmazzák a megfelelő adóstratégiákat, és biztosítsák a teljes IRS megfelelést az új szabályok szerint.”

A Count On Sheep alapítója szintén figyelmezteti a kriptófelhasználókat, hogy ne támaszkodjanak túlzottan a hagyományos adószoftverekre vagy a hagyományos könyvelőkre, mivel ezek kockázatnak tesszük ki őket a megfelelési kockázatokra, elmaradt megtakarításokra, és lehetséges auditokra. Slettengren inkább azt javasolja, hogy úgynevezett blokklánc könyvelőket alkalmazzanak, akik “értik a digitális eszközök tevékenységének árnyalatait, és képesek biztosítani a helyreállító szintű rekonstrukciót.”

Stratégiák Magas Nettó Értékű Egyének Számára

Közben Slettengren tippeket oszt meg a magas nettó értékű egyének (HNWI) számára, amelyek lehetővé teszik számukra az adóterhelés minimalizálását, miközben a megfelelést fenntartják.

“Az egyik leghatékonyabb stratégia az adóveszteség aratás — gyenge teljesítményű vagy negatív értékű érmék eladása, hogy tőkeveszteségeket realizáljanak, amelyek ellensúlyozhatják a portfólió más részein levő nyereségeket. Ez különösen hasznos a volatilis piacokban, és évente alkalmazható az adóköteles jövedelem csökkentésére vagy a következő évekbe történő továbbvitelre,” magyarázza az alapító.

Slettengren szintén javasolja a költségalap modellezést, mint például a Specifikus Azonosítási (Spec-ID) módszer, amely lehetővé teszi a felhasználóknak, hogy kiválasszák, melyik konkrét kripto eszközének részeit adják el. Ez, Slettengren szerint, lehetővé teszi számukra, “hogy kiválasszák azokat, amelyekkel a legkedvezőbb adóhatások érhetők el — akár veszteség realizálása vagy a nyereség minimalizálása érdekében.”

Azonban a Count On Sheep alapítója szerint a felhasználóknak figyelniük kell a legutóbbi IRS iránymutatásokra, amelyek további követelményeket szabnak meg a Spec-ID használatához.

“A legújabb IRS iránymutatások értelmében a Spec-ID használata mostantól további dokumentációt igényel: a befektetőknek meg kell határozniuk az eladás időpontjában a konkrét érméket vagy részeket, és egyes esetekben előre értesíteniük kell a tőzsdét, hogy jogosultak legyenek erre a kezelésre,” figyelmeztet Slettengren.