India adóbejelentést küldött a kriptovaluta-kereskedőknek a korábbi években be nem jelentett tevékenységeik miatt

Főbb megállapítások:

• India 148A. szakasz szerinti értesítéseket bocsát ki, amelyek újra megnyithatják a korábbi kriptovaluta-bevallásokat felülvizsgálat céljából.
• A rendszerek olyan becsült jövedelmet jelölhetnek meg, amely nem tükrözi a tényleges nyereséget, növelve ezzel a kockázatot.
• Az adatbeli eltérések a tőzsdék és az adóbevallások között fokozhatják az ellenőrzést és a potenciális szankciókat.

Az indiai kriptovaluta-adóértesítések a korábbi bevallások hiányosságait célozzák meg

Az indiai adóhatóságok fokozzák a kriptovaluta-tranzakciók ellenőrzését, különösen a jelenleg felülvizsgálat alatt álló korábbi pénzügyi évek tranzakcióit. A jelentések szerint 148A. szakasz szerinti értesítéseket küldenek azoknak az adófizetőknek, akiknél a bejelentett jövedelemben eltéréseket jelölnek meg fejlett adat-összevető rendszerek. Ezek az értesítések előzetes újraértékelési indítékokként szolgálnak, lehetőséget adva az egyéneknek, hogy a hivatalos eljárás megkezdése előtt igazolják a potenciálisan be nem jelentett jövedelmet. A jelenlegi vizsgálatok nagy része a 2021–22-es pénzügyi évre és az adóbevallási szabályok betartásának feltételezett hiányosságaira összpontosít.

A Koinx kriptovaluta-adóplatform április 6-án osztotta meg észrevételeit ezekről a fejleményekről. A vállalat az X közösségi médiaplatformon a következőket nyilatkozta:

„Jelenleg 148A-es értesítéseket küldenek ki az indiai kriptovaluta-befektetőknek.”

„Sok közülük a 2021–22-es pénzügyi év tranzakcióihoz kapcsolódik” – erősítette meg a kriptovaluta-adóplatform, és pontosította: „Ez az összeg gyakran NEM a tényleges nyereséged. Csak azt jelenti, amit a rendszer jövedelemnek tart… amíg az ellenkezőjét nem bizonyítod.”

A cég elmagyarázta, hogy az ilyen értesítések akkor kerülnek kiküldésre, amikor a hatóságok ellentmondásokat észlelnek a pénzügyi adatokban. A jelzett összegek gyakran inkább a rendszer által származtatott becsléseket tükrözik, mint a megerősített adóköteles nyereséget.

Az automatizált rendszerek a kriptovaluta-forgalmat jövedelmi kockázatként jelzik

A Koinx részletesen leírta, hogyan értékeli az indiai jövedelemadó-hatóság a kriptovaluta-tevékenységeket belső felügyeleti rendszerek és kockázati motorok segítségével. Az Insight Portal és a CRIU infrastruktúra több adatkészleten keresztül elemzi a pénzügyi tevékenységeket. Ezek a rendszerek összehasonlítják a PAN-hoz kapcsolódó KYC-adatokat, a tőzsdei kereskedési tevékenységeket, a banki átutalásokat és a benyújtott jövedelemadó-bevallásokat. Bármilyen eltérés ezek között a források között kiválthat egy 148A szakasz szerinti értesítést további vizsgálat céljából. A vállalat hangsúlyozta, hogy az adózó válasza határozza meg, hogy folytatódik-e az újbóli értékelés, és kijelentette:

„A 148A. szakasz szerinti értesítés még nem adóbehajtási felszólítás. Ez egy indokláskérés. Vagyis a hatóság azt kérdezi: „Magyarázza el, miért ne nyissuk meg újra az adóügyét.”
Az Ön válasza határozza meg, mi történik ezután.”

A cég kiemelte azokat a strukturális problémákat is, amelyek akkor merülnek fel, amikor a kereskedők több tőzsdét és pénztárcát használnak különböző platformokon. Például a cég felvázolt egy gyakori tranzakciós útvonalat, amelynek során az eszközök a Coinswitch, a Binance, magánpénztárcák és a Wazirx között mozognak. Ilyen esetekben az adórendszer a tranzakciós lánc teljes áramlása helyett csak egy szegmensét rögzítheti. Ez a korlátozott átláthatóság eltérő nyilvántartásokhoz és túlzott jövedelemfeltételezésekhez vezethet. Ennek eredményeként a fragmentált nyomon követés félrevezető képet adhat a tényleges kereskedési tevékenységről, és túlbecsülheti a jövedelemszintet. A hatóságok gyakran a bruttó forgalmat értelmezik jövedelemként, a nettó nyereség helyett.

Egy példában egy kereskedő az év során összesen 1,6 crore (kb. 172 000 USD) értékű tranzakciót hajthatott végre. Ezekből a kereskedésekből származó tényleges nyereség a költségek és veszteségek figyelembevétele után csupán 4–5 lakh (kb. 4300–5400 dollár) lehet. A rendszer azonban kezdetben a teljes 1,6 crore-t (kb. 190 000 dollár) feltételezett jövedelemként jelölheti meg, amíg az adófizető nem ad magyarázatot.

A Koinx arra szólította fel a címzetteket, hogy őrizzék meg nyugalmukat, és haladéktalanul intézkedjenek a pontos adatokkal ellátott válasz megküldése érdekében. Az adótanácsadó cég kijelentette: „Ha ilyen értesítést kap, NE ess kétségbe.” A platform azt tanácsolta, hogy állítsák össze a teljes tranzakciós előzményeket, számolják ki a tényleges nyereséget vagy veszteséget, készítsenek pontos adószámításokat, és nyújtsák be a bizonyító dokumentumokat. Rámutatva arra, hogy a végrehajtási rendszerek folyamatos bővülése miatt továbbra is kritikus fontosságú a megfelelő dokumentáció és az időbeni válaszadás, a cég a következő következtetésre jutott:

„A legtöbb értesítés megoldható, ha az adatai helyesek.”