Indija izdaje porezna rješenja kripto trgovcima zbog neprijavljene aktivnosti iz ranijih godina

Ključni zaključci:

• Indija izdaje obavijesti prema odjeljku 148A koje mogu ponovno otvoriti ranije kripto prijave radi pregleda.
• Sustavi mogu označiti procijenjeni prihod koji ne odražava stvarnu dobit, povećavajući izloženost.
• Nepodudarnosti podataka između burzi i poreznih prijava mogu pojačati nadzor i potencijalne kazne.

Indijske porezne obavijesti za kripto ciljaju ranije praznine u izvještavanju

Indijska porezna tijela pojačavaju provedbene napore usmjerene na transakcije kriptovalutama, osobito one iz ranijih financijskih godina koje su sada pod revizijom. Navodno se poreznim obveznicima izdaju obavijesti prema odjeljku 148A kada se putem naprednih sustava za usklađivanje podataka uoče nepodudarnosti u prijavljenom dohotku. Te obavijesti djeluju kao preliminarni okidači za ponovnu procjenu, dajući pojedincima priliku da opravdaju moguće neprijavljene prihode prije nego što započnu formalni postupci. Velik dio trenutačnog nadzora usmjeren je na financijsku godinu 2021.–22. i sumnjive praznine u usklađenosti poreznog izvještavanja.

Kripto porezna platforma Koinx podijelila je 6. travnja uvid u ova zbivanja. Tvrtka je na društvenoj mreži X izjavila:

„Obavijesti 148A sada se izdaju kripto ulagačima u Indiji.”

„Mnoge se odnose na transakcije u FY 2021.–22.”, potvrdila je kripto porezna platforma, pojašnjavajući: „Taj broj često NIJE vaša stvarna dobit. To je samo ono što sustav misli da je prihod … dok ne dokažete suprotno.”

Tvrtka je objasnila da se takve obavijesti aktiviraju kada vlasti otkriju nedosljednosti u financijskim podacima. Označeni iznosi često odražavaju procjene izvedene iz sustava, a ne potvrđenu oporezivu dobit.

Automatizirani sustavi označavaju kripto volumen kao rizik prihoda

Koinx je detaljno opisao kako indijski Odjel za porez na dohodak procjenjuje kripto aktivnosti koristeći interne sustave nadzora i mehanizme za procjenu rizika. Infrastruktura Insight Portala i CRIU analizira financijske aktivnosti kroz više skupova podataka. Ti sustavi uspoređuju PAN-povezane KYC podatke, aktivnost trgovanja na burzama, bankovne transfere i podnesene prijave poreza na dohodak. Svaka nepodudarnost među tim izvorima može pokrenuti obavijest prema odjeljku 148A za daljnji pregled. Tvrtka je naglasila da odgovor poreznog obveznika određuje hoće li se ponovna procjena nastaviti, navodeći:

„Obavijest 148A još nije porezni zahtjev. To je obavijest o očitovanju. To znači da odjel pita: ‘Objasnite zašto ne bismo ponovno otvorili vašu procjenu.’
Vaš odgovor određuje što se događa dalje.”

Tvrtka je također istaknula strukturne probleme kada trgovci koriste više burzi i novčanika na različitim platformama. Primjerice, tvrtka je opisala čest put transakcija u kojem se imovina premješta između Coinswitcha, Binancea, privatnih novčanika i Wazirxa. U takvim scenarijima porezni sustav može zabilježiti samo jedan segment lanca transakcija umjesto cjelokupnog toka. Ova ograničena vidljivost može dovesti do nepodudarnih zapisa i napuhanih pretpostavki o prihodu. Kao rezultat, fragmentirano praćenje može pogrešno prikazati stvarnu trgovačku aktivnost i precijeniti razine prihoda. Vlasti često tumače bruto promet kao prihod, a ne neto dobit.

U jednom primjeru, trgovac je možda tijekom godine izvršio transakcije s ukupnim volumenom od ₹1,6 crore (otprilike 172 tisuće USD). Stvarna dobit od tih trgovina mogla bi biti samo ₹4–5 lakh (otprilike 4.300–5.400 USD) nakon uračunavanja troškova i gubitaka. Međutim, sustav može u početku označiti cijelih ₹1,6 crore (otprilike 190.000 USD) kao smatrani prihod dok porezni obveznik ne pruži pojašnjenje.

Koinx je pozvao da primatelji ostanu mirni i brzo poduzmu korake kako bi obavijest riješili točnim podacima. Porezna tvrtka poručila je: „Ako primite ovu obavijest, NEMOJTE paničariti.” Platforma je savjetovala rekonstrukciju cjelovitih povijesti transakcija, izračun stvarnih dobitaka ili gubitaka, pripremu točnih poreznih izračuna i dostavu potkrepljujućih dokaza. Ističući da su pravilna dokumentacija i pravodobni odgovori i dalje ključni dok se sustavi provedbe nastavljaju širiti, tvrtka je zaključila:

„Većina obavijesti može se riješiti ako su vaši podaci točni.”