भारत ने पिछले वर्षों की अनरिपोर्टेड गतिविधि को लेकर क्रिप्टो ट्रेडर्स को कर नोटिस जारी किए।

मुख्य बातें:

• भारत धारा 148A के नोटिस जारी कर रहा है, जो पिछले क्रिप्टो फाइलिंग्स को समीक्षा के लिए फिर से खोल सकते हैं।
• प्रणालियाँ अनुमानित आय को चिह्नित कर सकती हैं जो वास्तविक लाभों को प्रतिबिंबित नहीं करती, जिससे जोखिम बढ़ जाता है।
• विनिमय प्लेटफ़ॉर्म और कर दाखिलों में डेटा असंगतताएं जांच और संभावित दंड को बढ़ा सकती हैं।

भारत के क्रिप्टो टैक्स नोटिस पिछले रिपोर्टिंग अंतरालों को निशाना बना रहे हैं

भारतीय कर अधिकारी क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन, विशेष रूप से उन लेनदेन पर, जो अब समीक्षा के दायरे में हैं, निशाना साधते हुए प्रवर्तन प्रयासों को तेज कर रहे हैं। खबरों के अनुसार, करदाताओं को धारा 148A के नोटिस जारी किए जा रहे हैं, जिनमें उन्नत डेटा-मिलान प्रणालियों के माध्यम से रिपोर्ट की गई आय में विसंगतियों को चिह्नित किया जाता है। ये नोटिस प्रारंभिक पुनर्मूल्यांकन ट्रिगर के रूप में कार्य करते हैं, जो औपचारिक कार्यवाही शुरू होने से पहले व्यक्तियों को संभावित अघोषित आय को सही ठहराने का अवसर देते हैं। वर्तमान जांच का अधिकांश केंद्र वित्तीय वर्ष 2021-22 और कर रिपोर्टिंग अनुपालन में संदिग्ध खामियों पर है।

क्रिप्टो टैक्स प्लेटफॉर्म Koinx ने 6 अप्रैल को इन घटनाक्रमों के बारे में जानकारी साझा की। कंपनी ने सोशल मीडिया प्लेटफॉर्म X पर कहा:

"भारत में क्रिप्टो निवेशकों को अब 148A नोटिस जारी किए जा रहे हैं।"

क्रिप्टो टैक्स प्लेटफॉर्म ने पुष्टि की, "इनमें से कई एफवाई 2021-22 के लेनदेन से संबंधित हैं," और स्पष्ट किया: "यह राशि अक्सर आपका वास्तविक लाभ नहीं होती है। यह सिर्फ वही है जो सिस्टम आय समझता है… जब तक आप इसके विपरीत साबित नहीं कर देते।"

फर्म ने समझाया कि ऐसे नोटिस तब जारी किए जाते हैं जब अधिकारी वित्तीय डेटा में विसंगतियां पाते हैं। चिह्नित की गई राशि अक्सर पुष्ट कर योग्य लाभ के बजाय सिस्टम-जनित अनुमानों को दर्शाती है।

स्वचालित प्रणालियाँ क्रिप्टो वॉल्यूम को आय संबंधी जोखिमों के रूप में चिह्नित करती हैं

कोइनक्स ने विस्तार से बताया कि भारत का आयकर विभाग आंतरिक निगरानी प्रणालियों और जोखिम इंजनों का उपयोग करके क्रिप्टो गतिविधि का मूल्यांकन कैसे करता है। इनसाइट पोर्टल और CRIU अवसंरचना कई डेटासेटों में वित्तीय गतिविधि का विश्लेषण करती है। ये प्रणालियाँ PAN-लिंक्ड केवाईसी विवरणों, एक्सचेंज ट्रेडिंग गतिविधि, बैंक हस्तांतरणों और दायर किए गए आयकर रिटर्न की तुलना करती हैं। इन स्रोतों में कोई भी विसंगति आगे की समीक्षा के लिए धारा 148A के तहत एक नोटिस को ट्रिगर कर सकती है। कंपनी ने इस बात पर जोर दिया कि करदाता की प्रतिक्रिया यह निर्धारित करती है कि पुनर्मूल्यांकन आगे बढ़ता है या नहीं, और कहा:

"धारा 148A का नोटिस अभी कर की मांग नहीं है। यह एक कारण बताओ नोटिस है। इसका मतलब है कि विभाग पूछ रहा है: 'यह बताएं कि हमें आपका आकलन फिर से क्यों नहीं खोलना चाहिए।'
आपका जवाब तय करता है कि आगे क्या होगा।"

फर्म ने उन संरचनात्मक मुद्दों पर भी प्रकाश डाला जब व्यापारी विभिन्न प्लेटफार्मों पर कई एक्सचेंजों और वॉलेट का उपयोग करते हैं। उदाहरण के लिए, फर्म ने एक सामान्य लेनदेन पथ की रूपरेखा प्रस्तुत की जहाँ संपत्ति Coinswitch, Binance, निजी वॉलेट और Wazirx के बीच स्थानांतरित होती है। ऐसे परिदृश्यों में, कर प्रणाली लेनदेन श्रृंखला के पूरे प्रवाह के बजाय केवल एक खंड को ही कैप्चर कर सकती है। यह सीमित दृश्यता असंगत रिकॉर्ड और बढ़ा-चढ़ाकर बताई गई आय के अनुमानों को जन्म दे सकती है। परिणामस्वरूप, खंडित ट्रैकिंग वास्तविक ट्रेडिंग गतिविधि को गलत तरीके से प्रस्तुत कर सकती है और आय के स्तर को बढ़ा-चढ़ाकर बता सकती है। अधिकारी अक्सर सकल कारोबार को शुद्ध लाभ के बजाय आय के रूप में व्याख्यायित करते हैं।

एक उदाहरण में, एक व्यापारी ने वर्ष के दौरान कुल ₹1.6 करोड़ (लगभग $172K) के लेनदेन किए हो सकते हैं। लागत और नुकसान का हिसाब लगाने के बाद उन ट्रेडों से वास्तविक लाभ केवल ₹4–5 लाख (लगभग $4,300–$5,400) हो सकता है। हालांकि, जब तक करदाता स्पष्टीकरण नहीं देता, तब तक सिस्टम शुरू में पूरे ₹1.6 करोड़ (लगभग $190,000) को अनुमानित आय के रूप में चिह्नित कर सकता है।

कोइनक्स ने आग्रह किया कि प्राप्तकर्ताओं को शांत रहने और सटीक डेटा के साथ नोटिस को संबोधित करने के लिए तुरंत कार्रवाई करनी चाहिए। कर फर्म ने कहा: "यदि आपको यह नोटिस प्राप्त होता है, तो घबराएं नहीं।" प्लेटफॉर्म ने संपूर्ण लेनदेन का इतिहास फिर से बनाने, वास्तविक लाभ या हानि की गणना करने, सटीक कर गणनाएं तैयार करने और सहायक साक्ष्य जमा करने की सलाह दी। यह देखते हुए कि प्रवर्तन प्रणालियाँ लगातार विस्तार कर रही हैं, इसलिए उचित दस्तावेज़ीकरण और समय पर प्रतिक्रियाएं महत्वपूर्ण बनी हुई हैं, कंपनी ने निष्कर्ष निकाला:

"यदि आपका डेटा सही है तो अधिकांश नोटिस सुलझाए जा सकते हैं।"