Mahad Mohamed est un spécialiste chevronné en fiscalité et comptabilité cryptographiques qui compte plus de 25 ans d'expérience dans la comptabilité publique et le conseil fiscal. Il a notamment travaillé pour les quatre grands cabinets d'audit et les autorités fiscales gouvernementales, ce qui lui a permis d'acquérir une connaissance approfondie de l'examen et de l'application de la réglementation. Mahad Mohamed est le PDG de Block3 Finance, une société spécialisée exclusivement dans la fiscalité, la comptabilité et le conseil en matière de cryptomonnaies. Il a récemment participé au podcast Bitcoin.com News pour parler de la fiscalité des cryptomonnaies, principalement au Canada et aux États-Unis, et de ce que les traders, les investisseurs et les développeurs doivent comprendre pour rester en conformité : https://open.spotify.com/episode/6DzSK887W7Qd59JpcJAqNp?si=gqnkZrtoSdyx5dy5qvOMaw
Un fiscaliste chevronné répond aux questions sur la fiscalité des cryptomonnaies que les gens posent trop tard
Mahad conseille les traders, les investisseurs et les développeurs de cryptomonnaies en matière de reporting, d'audits et de structure fiscale à long terme. Il possède une expertise approfondie dans les domaines du Bitcoin, du trading à haut volume, de la DeFi, du staking, des NFT, du minage et des activités cryptographiques transfrontalières. Son travail se concentre sur le reporting prêt pour l'audit, la tenue de registres clairs et des positions fiscales défendables qui résistent à un examen réglementaire réel.
Block3 Finance travaille avec des clients opérant sur des bourses centralisées et des protocoles en chaîne, fournissant des rapports précis, une assistance en matière d'audit et des structures fiscales conformes aux attentes réglementaires actuelles. La société met fortement l'accent sur la tenue de registres clairs, des positions défendables et une prise de décision pratique qui résiste à un examen minutieux.
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Résumé de l'épisode
L'un des principaux sujets abordés dans cet épisode était l'idée fausse selon laquelle les impôts ne s'appliquent qu'en cas de conversion en monnaie fiduciaire. En réalité, chaque transaction cryptographique, y compris la vente, l'échange et la dépense, est un événement imposable, sans seuil minimum pour la déclaration des gains. Les autorités fiscales telles que l'ARC, Revenu Québec et l'IRS s'informent sur l'utilisation des cryptomonnaies dans les déclarations fiscales, et l'ARC a récemment envoyé 440 000 lettres d'audit pour savoir si les destinataires sont des utilisateurs de cryptomonnaies. Les agences fiscales examinent attentivement si un utilisateur est un investisseur ou un day trader, en utilisant souvent un questionnaire de huit pages comprenant environ 30 questions pour évaluer l'implication de l'utilisateur. Une distinction importante concerne le volume des transactions : avoir plus de 10 à 15 transactions par an, ou plus de 15 transactions de staking/récompense, peut signaler un utilisateur comme étant un day trader. Le trading automatisé est également un indicateur fort de l'activité de day trader.
Si l'utilisateur est classé comme day trader, ses revenus sont imposés comme des revenus d'entreprise à des taux marginaux d'imposition élevés (jusqu'à 49 % ou 53 % au Canada), par opposition à des gains en capital. M. Mahad recommande vivement aux day traders de se constituer en société, car le taux d'imposition des sociétés au Canada n'est que de 12,2 % sur les gains jusqu'à un demi-million, et les actifs personnels peuvent être transférés à la société en utilisant un roulement en vertu de l'article 85. Certaines activités spécifiques liées aux cryptomonnaies sont également abordées : les récompenses de staking et les airdrops sont imposables à leur juste valeur marchande à la réception, et la nature quotidienne de ces paiements peut augmenter le risque d'être classé comme day trader. Les gains provenant des marchés de prédiction sont imposables, contrairement aux gains de loterie au Canada, car ils impliquent la cryptomonnaie comme moyen de prédiction. Les pertes résultant de piratages ou de défaillances des plateformes d'échange ne sont pas automatiquement déductibles ; elles nécessitent des documents appropriés, tels que le dépôt d'un rapport de police et l'obtention d'un numéro de dossier fédéral, que Block3 Finance utilise pour défendre les demandes de remboursement en cas d'audit.
Pour l'avenir, M. Mahad prévoit une augmentation des audits, des analyses en chaîne et une moindre tolérance aux erreurs de la part des gouvernements à mesure que l'éducation et la sensibilisation se généralisent. Le partage mondial des données est également imminent, avec la mise en place de la norme commune de déclaration sur les crypto-actifs (CARF) prévue pour 2027, ce qui signifie que les autorités fiscales auront accès aux informations internationales sur les portefeuilles. Enfin, il souligne l'importance de la planification successorale, exhortant les utilisateurs de cryptomonnaies à disposer d'un testament à jour et de documents appropriés afin de garantir que les bénéficiaires et les dirigeants puissent accéder à leurs cryptomonnaies, portefeuilles et phrases de récupération, soulignant que « la mort et les impôts sont tous deux garantis ».
Le podcast Bitcoin.com News propose des interviews avec les leaders, fondateurs et investisseurs les plus intéressants du monde des cryptomonnaies, de la finance décentralisée (DeFi), des NFT et du métaverse. Suivez-nous sur iTunes ou Spotify.
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