L'Inde adresse des avis fiscaux aux traders de cryptomonnaies concernant des activités non déclarées des années précédentes

• L'Inde émet des avis au titre de l'article 148A qui peuvent rouvrir les déclarations fiscales passives relatives aux cryptomonnaies à des fins de réexamen.
• Les systèmes peuvent signaler des revenus estimés qui ne reflètent pas les bénéfices réels, ce qui augmente l'exposition au risque.
• Les divergences entre les données des bourses et celles des déclarations fiscales peuvent entraîner un renforcement des contrôles et des sanctions potentielles.

Les avis fiscaux indiens sur les cryptomonnaies ciblent les lacunes des déclarations passées

Les autorités fiscales indiennes intensifient leurs efforts de contrôle visant les transactions en cryptomonnaies, en particulier celles des exercices financiers antérieurs actuellement en cours d'examen. Des avis au titre de l'article 148A seraient émis à l'intention des contribuables lorsque des divergences dans les revenus déclarés sont signalées par des systèmes avancés de recoupement des données. Ces avis servent de déclencheurs de réévaluation préliminaire, donnant aux particuliers la possibilité de justifier d'éventuels revenus non déclarés avant le début d'une procédure formelle. Une grande partie de l'examen actuel se concentre sur l'exercice 2021-2022 et sur les lacunes présumées en matière de conformité fiscale. La plateforme fiscale dédiée aux cryptomonnaies Koinx a partagé le 6 avril des informations sur ces développements. La société a déclaré sur la plateforme de réseaux sociaux X :

« Des avis 148A sont désormais envoyés aux investisseurs en cryptomonnaies en Inde. »

« Beaucoup concernent des transactions de l'exercice 2021-2022 », a affirmé la plateforme fiscale spécialisée dans les cryptomonnaies, précisant : « Ce montant ne correspond souvent PAS à votre bénéfice réel. Il s'agit simplement de ce que le système considère comme un revenu… jusqu'à ce que vous prouviez le contraire. » La société a expliqué que ces avis sont déclenchés lorsque les autorités détectent des incohérences dans les données financières. Les montants signalés reflètent souvent des estimations dérivées du système plutôt que des bénéfices imposables confirmés.

Les systèmes automatisés signalent le volume des cryptomonnaies comme un risque de revenu

Koinx a détaillé la manière dont le service des impôts sur le revenu indien évalue l’activité crypto à l’aide de systèmes de surveillance internes et de moteurs de risque. Le portail Insight et l’infrastructure CRIU analysent l’activité financière à travers de multiples ensembles de données. Ces systèmes comparent les informations KYC liées au PAN, l’activité de trading sur les bourses, les virements bancaires et les déclarations d’impôt sur le revenu déposées. Toute incohérence entre ces sources peut déclencher un avis en vertu de l’article 148A pour un examen plus approfondi. La société a souligné que la réponse du contribuable détermine si la réévaluation a lieu, en précisant :

« Une notification au titre de l'article 148A n'est pas encore une mise en demeure fiscale. Il s'agit d'une mise en demeure de justification. Cela signifie que l'administration demande : « Expliquez pourquoi nous ne devrions pas rouvrir votre dossier d'évaluation. »
Votre réponse détermine la suite des événements. »

Le cabinet a également mis en évidence des problèmes structurels lorsque les traders utilisent plusieurs bourses et portefeuilles sur différentes plateformes. Par exemple, le cabinet a décrit un parcours de transaction courant où les actifs transitent par Coinswitch, Binance, des portefeuilles privés et Wazirx. Dans de tels scénarios, le système fiscal peut ne saisir qu’un segment de la chaîne de transaction plutôt que le flux complet. Cette visibilité limitée peut entraîner des enregistrements discordants et des estimations de revenus gonflées. En conséquence, un suivi fragmenté peut donner une image faussée de l’activité de trading réelle et surestimer les niveaux de revenus. Les autorités interprètent souvent le chiffre d’affaires brut comme un revenu plutôt que comme un bénéfice net.

Dans un exemple, un trader peut avoir exécuté des transactions d'un volume total de 1,6 crore de roupies (environ 172 000 dollars) au cours de l'année. Le bénéfice réel de ces transactions pourrait n'être que de 400 000 à 500 000 roupies (environ 4 300 à 5 400 dollars) après prise en compte des coûts et des pertes. Cependant, le système peut initialement considérer la totalité des 16 millions de roupies (environ 190 000 dollars) comme un revenu présumé jusqu'à ce que le contribuable apporte des éclaircissements.

Koinx a exhorté les destinataires à rester calmes et à agir rapidement pour répondre à l'avis en fournissant des données exactes. Le cabinet fiscal a déclaré : « Si vous recevez cet avis, NE PANIQUEZ PAS. » La plateforme a conseillé de reconstituer l'historique complet des transactions, de calculer les gains ou pertes réels, de préparer des calculs fiscaux précis et de soumettre des pièces justificatives. Soulignant que des documents appropriés et des réponses rapides restent essentiels alors que les systèmes de contrôle continuent de se développer, la société a conclu :

« La plupart des avis peuvent être résolus si vos données sont correctes. »